浙江省紹興市越城區(qū)人民檢察院

起???訴???書(shū)

越檢二部刑訴〔2020〕435號(hào)

被告人陳某甲，男，1969年**月**日出生，身份證號(hào)碼3306211969********，漢族，初中文化，系浙江**公司染色分廠股東，戶(hù)籍地紹興市柯橋區(qū)**街道**村，住紹興市柯橋區(qū)**小區(qū)**幢**室。因本案于2019年9月12日被紹興市公安局越城區(qū)分局刑事拘留，同年9月17日變更為取保候?qū)彙?/span>

被告人孫某某，男，1971年**月**日出生，身份證號(hào)碼3301211971********，漢族，初中文化，系浙江**公司染色分廠股東，戶(hù)籍地浙江省杭州市蕭山區(qū)**鎮(zhèn)**村，暫住紹興市柯橋區(qū)**園**路**號(hào)公司宿舍。因本案于2019年9月12日被紹興市公安局越城區(qū)分局刑事拘留，同年9月17日變更為取保候?qū)彙?/span>

被告人李某某，女，1979年**月**日出生，身份證號(hào)碼3306211979********，漢族，高中文化，系浙江**公司染色分廠會(huì)計(jì)，住紹興市柯橋區(qū)**鎮(zhèn)**村。因本案于2019年9月12日被紹興市公安局越城區(qū)分局取保候?qū)彙?/span>

本案由紹興市公安局越城區(qū)分局偵查終結(jié)，以被告人陳某甲、孫某某、李某某涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪，于2020年5月22日移送本院審查起訴。本院受理后，于三日內(nèi)告知三被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問(wèn)了三被告人，聽(tīng)取了三被告人及值班律師的意見(jiàn)，審查了全部案件材料。三被告人均同意本案適用簡(jiǎn)易程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：

2017年7月至2018年6月期間，被告人陳某甲、孫某某作為浙江**公司染色分廠股東，被告人李某某作為浙江**公司染色分廠會(huì)計(jì)，經(jīng)事先合謀，在沒(méi)有真實(shí)貨物交易的情況下，通過(guò)朱某某（已判決）介紹，以收取票面金額4%左右開(kāi)票費(fèi)的方式，向位于紹興市越城區(qū)的紹興市**服裝廠、紹興市**服飾有限公司、紹興**制衣有限公司等12家公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票共計(jì)65份，稅額合計(jì)人民幣1435048.65元，價(jià)稅合計(jì)人民幣9972914.92元。上述發(fā)票均已在稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證抵扣。

2019年9月11日17時(shí)許，被告人孫某某、李某某在紹興市柯橋區(qū)浙江商隆印染有限公司內(nèi)被警察抓獲；同日21時(shí)30分，被告人陳某甲主動(dòng)到公安機(jī)關(guān)投案。案發(fā)后，已退繳人民幣500000元。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1、書(shū)證：微信聊天記錄截圖、企業(yè)登記基本情況表、增值稅專(zhuān)用發(fā)票已認(rèn)證申報(bào)抵扣證明單、銀行賬戶(hù)交易明細(xì)、資金回流分析數(shù)據(jù)、戶(hù)籍證明等；

2、證人證言：證人陳某乙、錢(qián)某某、王某甲的證言，到案經(jīng)過(guò)；

3、被告人供述：被告人陳某甲、孫某某、李某某的供述，非同案犯朱某某、姚某某、王某乙、蔣某某、李某某的供述。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告人陳某甲、孫某某、李某某對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒(méi)有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告人陳某甲、孫某某、李某某違反發(fā)票管理制度，合伙為他人虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，虛開(kāi)的稅款數(shù)額較大，三被告人的行為均觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，均應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪追究刑事責(zé)任。被告人陳某甲、孫某某在共同犯罪中起主要作用，均系主犯；被告人李某某在共同犯罪中起輔助作用，系從犯，應(yīng)當(dāng)依法減輕處罰；被告人陳某甲在犯罪后自動(dòng)投案，如實(shí)供述自己的罪行，屬自首，應(yīng)當(dāng)依法從輕處罰；三被告人均認(rèn)罪認(rèn)罰，均可依法從寬處理；已退繳贓款，均可酌情從輕處罰。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第二十五條、第二十六條、第二十七條、第六十七條、第七十二條及《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第十五條之規(guī)定，建議判處被告人陳某甲有期徒刑三年，適用緩刑，并處罰金人民幣二十五萬(wàn)元；判處被告人孫某某有期徒刑三年，適用緩刑，并處罰金人民幣二十五萬(wàn)元；判處被告人李某某有期徒刑二年，適用緩刑，并處罰金人民幣二萬(wàn)元。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

????????此致

紹興市越城區(qū)人民法院

??????????????????????????????????????????????????????????????檢察官?***

2020年6月19日

附：

????1、被告人陳某甲、孫某某、李某某現(xiàn)取保候?qū)徲诰幼〉亍?/span>

2、《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書(shū)》三份。