浙江省紹興市越城區(qū)人民檢察院

起???訴???書(shū)

越檢二部刑訴〔2020〕530號(hào)　

　　被告人金某某，男，?1987年**月**日出生，身份證號(hào)碼3306211987********，漢族，初中文化，系紹興勤昌貿(mào)易有限公司實(shí)際負(fù)責(zé)人，住浙江省紹興市越城區(qū)孫端街道小庫(kù)村**號(hào)。因本案于2019年7月10日被紹興市公安局刑事拘留，經(jīng)紹興市人民檢察院批準(zhǔn)，于同年8月14日被依法逮捕。

????辯護(hù)人沈沛敏，浙江越光律師事務(wù)所律師。

????本案由紹興市公安局偵查終結(jié)，以被告人金某某涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪，于2020年3月13日移送紹興市人民檢察院審查起訴，紹興市人民檢察院于三日內(nèi)已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，并于2020年3月31日交由本院辦理。本院受理后，?于2020年7月13日告知被告人認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問(wèn)了被告人，聽(tīng)取了被告人及其辯護(hù)人的意見(jiàn)，審查了全部案件材料。本院在審查中發(fā)現(xiàn)本案部分事實(shí)不清、證據(jù)不足，于2020年5月15日退回補(bǔ)充偵查，公安機(jī)關(guān)經(jīng)補(bǔ)充偵查后于同年6月15日重新移送審查起訴。被告人同意本案適用簡(jiǎn)易程序?qū)徖怼?/span>

????經(jīng)依法審查查明：

2015年3月至2016年1月，被告人金某某通過(guò)實(shí)際控制的紹興勤昌貿(mào)易有限公司(以下簡(jiǎn)稱“勤昌公司”)在無(wú)實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生的情況下，以資金走賬的方式從浙江華恒進(jìn)出口有限公司、重慶廣寧紡織有限公司、定州市通盛紡織有限公司、睢寧然書(shū)紡織有限公司等公司虛開(kāi)勤昌公司的進(jìn)、銷項(xiàng)增值稅專用發(fā)票共計(jì)63份，稅額共計(jì)人民幣1004102.38元，價(jià)稅合計(jì)人民幣6910586.74元。

另查明，2015年5月至12月，被告人金某某在浙江華恒進(jìn)出口有限公司工作期間，為幫助徐某某（已判決）解決浙江華恒進(jìn)出口有限公司進(jìn)項(xiàng)不足的問(wèn)題，在無(wú)實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生的情況下，通過(guò)肖鵬舉（另案處理）提供的順平縣合錦棉紡廠、沭陽(yáng)縣淑汪紡織廠、青島榮達(dá)昌紡織有限公司、沭陽(yáng)洺濘紡織品有限公司、沭陽(yáng)阜北紡織有限公司、沭陽(yáng)康春針織貿(mào)易有限公司、睢寧然書(shū)紡織有限公司等上游7家“空殼開(kāi)票公司”的賬戶網(wǎng)銀U盾及密碼，用于控制資金走賬、出面聯(lián)系開(kāi)票等方式，從上述空殼公司虛開(kāi)共計(jì)295份增值稅專用發(fā)票至徐某某實(shí)際控制的紹興市萬(wàn)鵬紡織有限公司和紹興鼎臻貿(mào)易有限公司，稅額共計(jì)人民幣4714679.42元，價(jià)稅合計(jì)人民幣32448089.4元。上述虛開(kāi)發(fā)票均已認(rèn)證抵扣或用于出口退稅。

2019年7月10日17時(shí)許，被告人金某某在浙江省寧波市海曙區(qū)楊家漕路西姿銀樓賓館202房間內(nèi)被警察抓獲。案發(fā)后，未退贓。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：?

1、書(shū)證：在逃人員登記信息表、稅務(wù)登記表、公司登記基本情況、發(fā)票明細(xì)、發(fā)票認(rèn)證記錄、報(bào)稅材料、銀行流水、刑事判決書(shū)、戶籍證明等；

2、證人許某某、凌某某、虞某某、邵某某、朱某某等人的證言，抓獲經(jīng)過(guò)；

3、被告人金某某的供述，非同案共犯徐某某的供述。

????上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告人金某某對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒(méi)有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告人金某某違反發(fā)票管理制度，為他人虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票，稅款數(shù)額巨大，且部分系共同犯罪，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人金某某在共同犯罪中起輔助作用，屬?gòu)姆福婪☉?yīng)當(dāng)減輕處罰。被告人金某某自愿認(rèn)罪認(rèn)罰，可依法從寬處理。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第二十五條第一款、第二十七條及《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第十五條之規(guī)定，建議判處被告人金某某有期徒刑七年六個(gè)月，并處罰金人民幣四十萬(wàn)元。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

????此致

紹興市越城區(qū)人民法院

?檢察官??**?

?2020年7月13日

附：

1．被告人金某某現(xiàn)羈押于紹興市看守所。

2．移送卷宗十冊(cè)。

3.《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書(shū)》一份。

????4．《量刑建議書(shū)》一份。