浙江省浙江省諸暨市人民檢察院

起 訴 書

諸檢刑訴〔2019〕1288號(hào)

被告單位諸暨**服飾有限公司，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼9133068155********，住所地諸暨市**鎮(zhèn)**路**號(hào),法定代表人邵某某。

訴訟代表人王某某，女，1988年**月**日出生，身份證號(hào)碼3306811988********，漢族，住諸暨市**鎮(zhèn)**村**路**號(hào)。

被告人袁某某，女，1967年**月**日出生，身份證號(hào)碼3301251967********，漢族，文化程度高中，諸暨市**服飾有限公司股東，住浙江省杭州市**區(qū)**區(qū)**幢**室。因本案于2017年11月30日被諸暨市公安局取保候?qū)?，?018年11月30日被本院決定取保候?qū)彙?/span>

被告人李某某，男，1985年**月**日出生，身份證號(hào)碼4107281985********，漢族，文化程度大專，原諸暨市*甲 針織有限公司法定代表人，住諸暨市**鎮(zhèn)**工業(yè)區(qū)**路**號(hào)(戶籍:河南省長(zhǎng)垣縣**鄉(xiāng)**村**號(hào))。因本案于2017年12月8日被諸暨市公安局取保候?qū)彛?018年12月8日被本院決定取保候?qū)彙?/span>

被告單位諸暨*乙針織有限公司，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼91330681MA********，住所地諸暨市**街道**路**號(hào)，法定代表人周某甲。

訴訟代表人陳某某，男，1971年**月**日出生，身份證號(hào)碼3306251971********，漢族，住諸暨市**街道**路**號(hào)**幢**單元**室。

被告人張某某，男，1969年**月**日出生，身份證號(hào)碼3306251969********，漢族，文化程度高中，諸暨*乙針織有限公司經(jīng)營(yíng)者，住諸暨市**鎮(zhèn)**村**號(hào)。于2001年5月8日因犯挪用資金罪被諸暨市人民法院判處有期徒刑六個(gè)月。因本案于2017年11月16日被諸暨市公安局取保候?qū)彛?018年11月16日、2019年11月16日分別被本院決定取保候?qū)彙?/span>

被告人周某乙，女，1981年**月**日出生，身份證號(hào)碼3306811981********，漢族，文化程度初中，諸暨*乙針織有限公司經(jīng)營(yíng)者，住諸暨市**鎮(zhèn)**村**號(hào)。因本案于2019年7月20日被諸暨市公安局刑事拘留，同日轉(zhuǎn)取保候?qū)彙?/span>

被告單位諸暨市*丙針織有限公司，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼91330681MA********，住所地諸暨市**鎮(zhèn)**村**自然村**號(hào)**樓，法定代表人朱某甲。

訴訟代表人章某某，女，1970年**月**日出生，身份證號(hào)碼3306251970********，住諸暨市**街道**村**號(hào)。

被告人朱某乙，男，1968年**月**日出生，身份證號(hào)碼3306251968********，漢族，文化程度初中，諸暨市*丙針織有限公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)人，住浙江省諸暨市**街道**村**號(hào)。因本案于2017年12月15日被諸暨市公安局取保候?qū)?，?018年12月15日被本院決定取保候?qū)彙?/span>

本案由諸暨市公安局偵查終結(jié)，以被告人袁某某、李某某、朱某乙、張某某、周某乙涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2018年4月11日、2019年11月6日移送審查起訴。本院受理后，已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問了被告人，聽取了辯護(hù)人的意見，審查了全部案件材料。本院于2018年7月11日第一次退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，偵查機(jī)關(guān)于2018年8月8日補(bǔ)查重報(bào)。

經(jīng)依法審查查明：

被告人袁某某、李某某、張某某、周某乙、朱某乙在經(jīng)營(yíng)相關(guān)公司期間，多次通過卿某某、楊某某等介紹，為公司虛開增值稅專用發(fā)票。具體如下：

一、2016年12月至2017年9月，被告人袁某某經(jīng)營(yíng)被告單位諸暨**服飾有限公司期間，經(jīng)卿某某、楊某某（均另案處理）介紹多次虛開增值稅專用發(fā)票，稅額共計(jì)人民幣1244905.15元。

1.2016年12月15日，被告人袁某某經(jīng)卿某某介紹，在沒有實(shí)際貨物交易的情況下虛受太湖縣*甲紡織有限公司的票號(hào)為03141675-03141687的增值稅專用發(fā)票13張，票面價(jià)稅合計(jì)額1500000元，稅額217948.7元。

2.2016年12月21日，被告人袁某某經(jīng)卿某某介紹，在沒有實(shí)際貨物交易的情況下虛受太湖縣*乙紡織有限公司的票號(hào)為03140914-03140918的增值稅專用發(fā)票5張，票面價(jià)稅合計(jì)額583065元，稅額84718.85元。

3.2017年4月24日，被告人袁某某經(jīng)楊某某介紹，在沒有實(shí)際貨物交易的情況下虛受安徽和縣*甲棉業(yè)有限公司開具的票號(hào)為05704835-05704852增值稅專用發(fā)票18張，票面價(jià)稅合計(jì)額2000594.4元，稅額290684.63元。

4.2017年5月16日，被告人袁某某經(jīng)卿某某介紹，在沒有實(shí)際貨物交易的情況下虛受潛山縣*甲紡織品有限公司的票號(hào)為00819589-00819610的增值稅專用發(fā)票22張，票面價(jià)稅合計(jì)額2566200元，稅額372866.69元。

5.2017年5月16日、7月15日，被告人袁某某經(jīng)卿某某介紹，在沒有實(shí)際貨物交易的情況下虛受樅陽縣*甲紡織有限公司的票號(hào)為02125118-02125125的增值稅專用發(fā)票8張，票面價(jià)稅合計(jì)額918000元，稅額133384.64元。

6.2017年9月21日，被告人袁某某經(jīng)卿某某介紹，在沒有實(shí)際貨物交易的情況下虛受珙縣*甲紡織品有限公司的票號(hào)為05920465-05920472、05920286的增值稅專用發(fā)票9份，票面價(jià)稅合計(jì)額1000017.41元，稅額145301.64元。

被告單位諸暨**服飾有限公司將上述發(fā)票向諸暨市國(guó)家稅務(wù)局申報(bào)抵扣稅款，后又作進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出補(bǔ)繳了相應(yīng)稅款。

二、2016年11月至2017年5月，被告人李某某經(jīng)營(yíng)諸暨市*甲 針織有限公司期間，經(jīng)卿某某、楊某某（均另案處理）介紹，多次為公司虛開增值稅專用發(fā)票，稅額共計(jì)人民幣512463.83元。

1.2016年11月14日、9月14日，諸暨市*甲 針織有限公司法定代表人李某某經(jīng)卿某某介紹，在沒有實(shí)際貨物交易的情況下虛受太湖縣*丙紡織品有限公司的票號(hào)為06880379-06880382、04425226-04425236的增值稅專用發(fā)票15張，票面價(jià)稅合計(jì)額1744308元，稅額253446.5元。

2.2017年4月26日，諸暨市*甲 針織有限公司法定代表人李某某經(jīng)楊某某介紹，在沒有實(shí)際貨物交易的情況下虛受安徽和縣*甲棉業(yè)有限公司開具的票號(hào)為05705846、05704966-05704969增值稅專用發(fā)票5張，票面價(jià)稅合計(jì)額500980.8元，稅額72792.08元。

3.2017年5月17日，諸暨市*甲 針織有限公司法定代表人李某某經(jīng)卿某某介紹，在沒有實(shí)際貨物交易的情況下虛受潛山縣*甲紡織品有限公司的票號(hào)為00819613-00819618的增值稅專用發(fā)票6張，票面價(jià)稅合計(jì)額699608元，稅額101652.45元。

4.2017年5月25日，諸暨市*甲 針織有限公司法定代表人李某某經(jīng)卿某某介紹，在沒有實(shí)際貨物交易的情況下虛受太湖縣*丁紡織廠的票號(hào)為05781787-05781791的增值稅專用發(fā)票5張，票面價(jià)稅合計(jì)額582060元，稅額84572.8元。

諸暨市*甲 針織有限公司將上述發(fā)票向諸暨市國(guó)家稅務(wù)局申報(bào)抵扣稅款，后又補(bǔ)繳了相應(yīng)稅款。

三、2016年11月至2017年5月，被告人張某某、周某乙等經(jīng)營(yíng)被告單位諸暨*乙針織有限公司期間，商量虛開發(fā)票用于抵扣稅款，后分別經(jīng)楊某某、卿某某（另案）介紹，多次虛開增值稅專用發(fā)票，稅額共計(jì)人民幣375596.72元。

1.2017年4月24日、2017年5月25日，被告人張某某經(jīng)楊某某（另案）介紹，在沒有實(shí)際貨物交易的情況下虛受安徽和縣*甲棉業(yè)有限公司開具的票號(hào)為05704861-05704865、10118902-10118909的增值稅專用發(fā)票13張，票面價(jià)稅合計(jì)額1301668.2元，稅額189131.31元。

2.2016年11月26日，被告人周某乙經(jīng)卿某某介紹，在沒有實(shí)際貨物交易的情況下虛受太湖縣*戊紡織有限公司開具的票號(hào)為06883443-06883448的增值稅專用發(fā)票6張，票面價(jià)稅合計(jì)額700524元，稅額101677.56元。

3.2017年5月26日，被告人周某乙經(jīng)卿某某介紹，在沒有實(shí)際貨物交易的情況下虛受太湖縣*丁紡織有限公司開具的票號(hào)為03236011-03236015的增值稅專用發(fā)票5張，票面價(jià)稅合計(jì)額583540元，稅額84787.85元。

被告單位諸暨*乙針織有限公司將上述發(fā)票向諸暨市國(guó)家稅務(wù)局申報(bào)抵扣稅款，后又做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出補(bǔ)繳了相應(yīng)款項(xiàng)。

四、2017年4月至2017年8月，被告人朱某乙經(jīng)營(yíng)被告單位諸暨市*丙針織有限公司期間，經(jīng)楊某某（另案處理）等人介紹，多次虛開增值稅專用發(fā)票，稅額共計(jì)人民幣323030.88元。

1.2017年4月24日、2017年5月25日，被告人朱某乙經(jīng)楊某某介紹，在沒有實(shí)際貨物交易的情況下虛受安徽和縣*甲棉業(yè)有限公司開具的票號(hào)為05704610-05704614、05704820、10118895-10118901增值稅專用發(fā)票13張，票面價(jià)稅額合計(jì)額1301668.2元，稅額189131.26元。

2.2017年6月24日、8月17日，被告人朱某乙經(jīng)楊某某等人介紹，在沒有實(shí)際貨物交易的情況下虛受潛山縣*乙紡織品有限公司的票號(hào)為05908012-05908013、06000420-06000422的增值稅專用發(fā)票5張，票面價(jià)稅合計(jì)額571212元，稅額82996.61元。

3.2017年8月23日，被告人朱某乙經(jīng)楊某某等人介紹，在沒有實(shí)際貨物交易的情況下虛受太湖縣*己紡織品有限公司的票號(hào)為05988306-05988308的增值稅專用發(fā)票3張，票面價(jià)稅合計(jì)額350332.5元，稅額50903.01元。

被告單位諸暨市*丙針織有限公司將發(fā)票向諸暨市國(guó)家稅務(wù)局申報(bào)抵扣稅款，后又作進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出補(bǔ)繳了相應(yīng)稅款。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.物證、書證：戶籍信息、組織機(jī)構(gòu)代碼證、增值稅專用發(fā)票、納稅申報(bào)表、銀行轉(zhuǎn)賬記錄等；

2.民警出具的歸案經(jīng)過；

3.被告人袁某某、李某某、張某某、周某乙、朱某乙及同案犯楊某某、卿某某等的供述與辯解；

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告人袁某某、李某某、朱某乙對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告單位諸暨**服飾有限公司、諸暨市*丙針織有限公司、諸暨*乙針織有限公司虛開增值稅專用發(fā)票用于抵扣稅款，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究刑事責(zé)任。其中，被告單位諸暨**服飾有限公司虛開數(shù)額較大，原諸暨市*甲 針織有限公司虛開數(shù)額較大。被告人袁某某、李某某、張某某、周某乙、朱某乙分別系上述公司直接負(fù)責(zé)的主管人員，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究刑事責(zé)任。被告人袁某某、李某某、張某某、周某乙、朱某乙均自愿認(rèn)罪認(rèn)罰，建議刑期詳見量刑建議。故對(duì)被告單位諸暨**服飾有限公司、諸暨市*丙針織有限公司、諸暨*乙針織有限公司、被告人袁某某、李某某、張某某、周某乙、朱某乙應(yīng)分別依照《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條、第三十條、第三十一條、第六十七條第一款之規(guī)定處罰。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

浙江省諸暨市人民法院

檢察員：宣琴

2019年11月27日

附：

1.各被告人現(xiàn)取保候?qū)?，袁某?8068******，李某某15088******，朱某乙18367******，張某某13336******，周某乙13506******；

2.隨案移送公安案卷11冊(cè)；

3.認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書、量刑建議1份；

4.適用簡(jiǎn)易程序建議書1份。