廣東省汕頭市人民檢察院

起?訴?書(shū)

汕檢刑訴〔2019〕10號(hào)

被告人王某甲，男，漢族，1965年**月**日出生，公民身份號(hào)碼1330231965********，河北省衡水市人，文化程度高中，戶籍所在地河北省衡水市棗強(qiáng)縣**鎮(zhèn)**路**小區(qū)**號(hào)，現(xiàn)住在河北省衡水市桃城區(qū)**街**號(hào)樓**單元**房。因涉嫌走私普通貨物罪，于2017年11月19日被汕頭海關(guān)緝私局刑事拘留，同年11月23日變更為取保候?qū)彛?018年11月20日被本院取保候?qū)彙?/span>

本案由汕頭海關(guān)緝私局偵查終結(jié)，以被告人王某甲走私普通貨物罪向我院移送審查起訴。本院受理后，已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問(wèn)了被告人，審查了全部的案件材料。其間，退回補(bǔ)充偵查一次，2019年1月21日汕頭海關(guān)緝私局補(bǔ)充偵查完畢后重新將本案移送審查起訴。

經(jīng)依法審查查明：?

2010年1月至2013年7月，被告人王某甲為獲取非法的利潤(rùn)，與同案人林某甲（已判決）商定委托林某甲在各國(guó)際皮草拍賣會(huì)購(gòu)買動(dòng)物生皮皮草，按照慣例向林某甲支付皮草的拍賣貨款、代拍費(fèi)、墊付貨款的利息、每張皮草支付56元至91元的通關(guān)加工費(fèi)等事項(xiàng)，以明顯低于正常報(bào)關(guān)進(jìn)口應(yīng)繳稅款的價(jià)格委托林某甲包稅進(jìn)口，并硝制加工成熟皮后在境內(nèi)交付。期間，被告人王某甲與林某甲約定競(jìng)買的水貂生皮及價(jià)格后，由林某甲以**國(guó)際有限公司（香港）的名義，在丹麥哥本哈根皮草拍賣會(huì)（Kopenhagen?Fur）、芬蘭北歐世家拍賣會(huì)（SAGA）、美國(guó)傳奇皮草拍賣會(huì)（ALC）、加拿大北美裘皮拍賣行（NAFA）等國(guó)際皮草拍賣會(huì)競(jìng)買水貂生皮，代為交割，并分批運(yùn)至香港裝車；以**皮革皮草有限公司（香港）來(lái)料加工貨物的名義通過(guò)陸運(yùn)方式分批發(fā)運(yùn)至廣東省惠來(lái)縣?；輥?lái)縣**廠以偽報(bào)加工貿(mào)易性質(zhì)的方式走私進(jìn)口，硝制加工成熟皮后，在國(guó)內(nèi)交付給被告人王某甲。被告人王某甲核對(duì)款項(xiàng)后，將動(dòng)物皮草的貨款、代拍款、通關(guān)加工費(fèi)、運(yùn)費(fèi)等款項(xiàng)轉(zhuǎn)賬匯到林某甲所指定的銀行賬戶。被告人王某甲委托林某甲包稅進(jìn)口以客戶代號(hào)為“302”和“K21”水貂生皮皮草共189025張。經(jīng)汕頭海關(guān)關(guān)稅部門核定，偷逃國(guó)家應(yīng)繳稅款30915730.07元。

認(rèn)定上述犯罪事實(shí)的證據(jù)如下：

1．物證：水貂熟皮108張、半成品水貂熟皮3350張、水貂生皮4275張、涉案貨車、電腦及筆記本等；

2．書(shū)證：刑事判決書(shū)、刑事裁定書(shū)、境外拍賣會(huì)發(fā)票、加工裝箱單、各兔皮、獺兔實(shí)驗(yàn)室染色記錄、銀行賬單、出入境記錄查詢結(jié)果、情況說(shuō)明等；

3．鑒定意見(jiàn)：涉嫌走私貨物、物品偷逃稅款的海關(guān)核定證明書(shū)、廣東汕特司法會(huì)計(jì)鑒定所出具的司法鑒定檢驗(yàn)報(bào)告書(shū)、華南野生動(dòng)物物種鑒定中心出具的鑒定報(bào)告等；

4.汕頭海關(guān)緝私局制作的扣押筆錄等；

5.證人朱某某、林某乙、李某甲、李某乙、袁某某、李某丙、李某丁、李某戊、張某某、王某乙的證言；

6.同案人林某甲、林某丙、林某丁、林某戊、鐘某某、蔡某某、林某己、王某丙的供述與辯解；

7.被告人王某甲的供述與辯解。

本院認(rèn)為，被告人王某甲逃避海關(guān)監(jiān)管，以明顯低于正常報(bào)關(guān)進(jìn)口應(yīng)繳稅款的價(jià)格，委托他人包稅進(jìn)口皮草，偷逃應(yīng)繳稅額特別巨大，其行為已觸犯《中華人民共和國(guó)刑法》第一百五十三條第一款第（三）項(xiàng)之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)充分，應(yīng)當(dāng)以走私普通貨物罪追究其刑事責(zé)任。被告人王某甲具有立功的情節(jié)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十八條之規(guī)定，可以從輕或減輕處罰。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴。

此致

汕頭市中級(jí)人民法院

檢察員：張煥霞

2019年3月4日

附：

1.被告人王某甲現(xiàn)被取保候?qū)彛?/span>

2.本案查扣的銀行存款人民幣310萬(wàn)元，請(qǐng)依法判決；

3.本案案卷共十四卷。