福建省福州市倉山區(qū)人民檢察院

起?訴?書

倉檢二部刑訴〔2020〕57號

被告人林某某，男，1980年**月**日出生，公民身份號碼3526241980********，漢族，大專文化程度，案發(fā)前系福州市**咨詢有限公司實際控制人，出生地福建省上杭縣，戶籍所在地福建省上杭縣**鎮(zhèn)**村**路**巷**號，現(xiàn)住福建省福州市倉山區(qū)**單元。因涉嫌買賣、偽造國家機關公文、印章罪，于2019年9月27日被南昌鐵路公安局福州公安處刑事拘留，2019年11月1日經(jīng)本院批準，次日由福州市公安局倉山分局執(zhí)行逮捕。

辯護人傅超才、陳輝輝，福建華巍律師事務所律師。

被告人羅某某，男，1987年**月**日出生，公民身份號碼3504231987********，漢族，大專文化程度，案發(fā)前系福州市**咨詢有限公司經(jīng)理，出生地福建省清流縣，戶籍所在地福建省清流縣**鎮(zhèn)**號，現(xiàn)住福建省福州市倉山區(qū)**期**號樓**單元。因涉嫌買賣、偽造國家機關公文、印章罪，于2019年9月27日被南昌鐵路公安局福州公安處刑事拘留，2019年11月1日經(jīng)本院批準，次日由福州市公安局倉山分局執(zhí)行逮捕。

被告人曾某某，女，1990年**月**日出生，公民身份號碼3507831990********，漢族，大專文化程度，案發(fā)前系福州市**咨詢有限公司員工，出生地福建省建甌市，戶籍所在地福建省建甌市**鎮(zhèn)**村**號，現(xiàn)住福建省福州市倉山區(qū)**期**號樓**單元。因涉嫌買賣、偽造國家機關公文、印章罪，于2019年9月27日被南昌鐵路公安局福州公安處刑事拘留，2019年11月1日經(jīng)本院批準，次日由福州市公安局倉山分局執(zhí)行逮捕。

辯護人楊學新，福建建達（南平）律師事務所律師。

本案由福州市公安局倉山分局偵查終結，以被告人林某某、羅某某、曾某某涉嫌偽造增值稅專用發(fā)票罪、偽造、買賣國家機關公文、印章罪、偽造公司、企業(yè)印章罪，于2020年1月2日向本院移送審查起訴。本院受理后，已于次日告知被告人有權委托辯護人，告知被告人認罪認罰可能導致的法律后果，依法訊問了被告人，聽取了被告人及其辯護律師的意見，審查了全部案件材料。其間，本院依法延長審查起訴期限十五日，并分別于2020年2月1日、2020年4月10日退回偵查機關補充偵查二次。

經(jīng)依法審查查明：

1.2017年8月左右，福建大旭光電有限公司法人戴某某經(jīng)陳某某（另案處理）介紹后，雇用被告人林某某、羅某某等人的財務顧問團隊，為其公司美化數(shù)據(jù)達到上級公司海外上市的目的。被告人林某某召集被告人羅某某等人，在陳某某所提供的場地進行辦公。期間，被告人羅某某等人以福建大旭光電公司提供真實會計憑證為樣本模板，進行制造虛假的財務報表及會計憑證，另被告人林某某聯(lián)系楊某某（另案處理）購買假的空白增值稅發(fā)票票單，由被告人羅某某聯(lián)系謝某某（另案處理）偽造相關的國家機關印章及公司、企業(yè)印章用于制作假賬。被告人林某某于2019年9月26日在福州南火車站被民警抓獲并被查扣其隨身攜帶70枚印章。后公安機關在福建省福州市倉山區(qū)**號樓**室搜查出印章747枚（其中國家機關印章78枚）、6份國家機關證明文件、大量票據(jù)以及打印機、計算機等。經(jīng)福州市公安局物證鑒定，在上述印章中，其中19枚印章系偽造。經(jīng)國家稅務總局福州市倉山區(qū)稅務局鑒定，在查扣的福建**光電有限公司的增值稅專用發(fā)票中共有5976份專用發(fā)票票面防偽標識與總局相關規(guī)定不符，經(jīng)鑒定為偽造發(fā)票，涉及金額3,434,439,670.58元。

2.2017年9月左右，謝某某聯(lián)系被告人林某某，為其擔任法人的平潭**家居服務有限公司進行財務包裝，并提供辦公場所，由被告人羅某某、曾某某負責管理。被告人羅某某、曾某某等人在該處通過偽造公司、企業(yè)機關印章、偽造增值專用稅發(fā)票等方式，虛假提高平潭**居服務公司的營業(yè)收入，同時將虛假財務賬目、會計憑證上報審計，意圖將公司在海外上市。公安機關在平潭**家居服務有限公司搜查出會計憑證一箱及電腦主機、網(wǎng)銀U盾等，在福建省福州市倉山區(qū)**小區(qū)**樓**室搜查出證明文件若干箱以及電腦、服務器等，在福州市倉山區(qū)**期**棟**室搜查出發(fā)票類紙質材料一箱及銀行印章6枚（含1枚中國銀行印章及5枚民生銀行印章）。經(jīng)福建國龍有限責任會計師事務所專項審計，平潭**購貨增值稅專用發(fā)票共計82張，金額合計13,274,441.81元，稅額合計1,835,156.19元，價稅總計15,109,598.00元。經(jīng)國家稅務總局福州市倉山區(qū)稅務局鑒定，對查扣的平潭**查扣的所有82份增值稅專用發(fā)票均鑒定為偽造發(fā)票。

被告人林某某于2019年9月26日在福州南火車站被民警抓獲并被查扣其隨身攜帶70枚印章；被告人羅某某于2019年9月26日在福州市倉山區(qū)麗景天成2期23號樓304單元被民警抓獲；被告人曾某某經(jīng)公安機關電話傳喚于2019年9月27日至福州鐵路公安處投案。

認定上述事實的證據(jù)如下：

1.物證：國家機關證明文件6份、蓋有國家稅務總局平潭綜合實驗區(qū)稅務局印文的材料10份；2.書證：行政處罰決定書、到案經(jīng)過、戶籍證明材料、搜查筆錄及扣押決定書、扣押清單、印章拓印、手機聊天記錄及交易記錄、“服務單據(jù)統(tǒng)計”表格、情況說明、指認照片、專項審計報告、戶籍證明、違法犯罪經(jīng)歷查詢記錄；3.證人證言：證人施某某、鄒某某20人的證言；4.被告人供述和辯解：被告人林某某、羅某某、曾某某的供述與辯解；5.鑒定意見：福州市公安局物證鑒定所鑒定書、國家稅務總局福州市倉山區(qū)稅務局增值稅專用發(fā)票鑒定結果、福建省公安廳物證鑒定中心檢驗報告；6.其它證明材料：人員辨認筆錄及照片。

本院認為，被告人林某某、羅某某偽造增值稅專用發(fā)票，數(shù)額巨大，偽造國家機關、公司、企業(yè)印章，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零六條第一款、第二百八十條第一款、第二款、第二十五條第一款，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應當以偽造增值稅專用發(fā)票罪、偽造國家機關印章罪、偽造公司、企業(yè)印章罪追究刑事責任；被告人曾某某偽造增值稅專用發(fā)票，數(shù)額巨大，偽造國家機關印章，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零六條第一款、第二百八十條第一款、第二十五條第一款，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應當以偽造增值稅專用發(fā)票罪、偽造國家機關印章罪追究刑事責任。被告人曾某某案發(fā)后能自動投案并如實供述自己的罪行，系自首，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第一款的規(guī)定，可以從輕或者減輕處罰。被告人林某某、羅某某案到案后如實供述自己的罪行，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第三款的規(guī)定，可以從輕處罰。被告人林某某、羅某某、曾某某在判決宣告前犯數(shù)罪，依照《中華人民共和國刑法》第六十九條之規(guī)定，應當實行數(shù)罪并罰。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

福州市倉山區(qū)人民法院

檢??察??官：林宙峰

檢察官助理：李芳芳

2020年6月9日

附件：1.被告人林某某、羅某某、曾某某現(xiàn)羈押于福州市第二看守所

2．案卷材料和證據(jù)14冊。