安徽省六安市裕安區(qū)人民檢察院?

起?訴?書(shū)

裕檢二部刑訴〔2020〕267號(hào)?

被告單位六安市**運(yùn)輸服務(wù)車(chē)隊(duì)，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：9134150367********，住所地安徽省六安市裕安區(qū)**鎮(zhèn)***。

訴訟代表人賈某某，女，漢族，初中文化，身份證號(hào)碼342431********，系該公司業(yè)務(wù)員。

被告單位六安市**汽車(chē)銷(xiāo)售服務(wù)有限公司，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：9134150068********，住所地安徽省六安市****區(qū)**汽車(chē)城。

訴訟代表人朱某某，男，漢族，中專文化，身份證號(hào)碼342421********，系該公司業(yè)務(wù)員。

被告單位六安市**汽車(chē)貿(mào)易有限公司，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：9134150078********，住所地安徽省六安市裕安區(qū)***樓下。

訴訟代表人朱某平，男，漢族，初中文化，身份證號(hào)碼342401********，系該公司業(yè)務(wù)員。

被告人朱某寶，男，1977年**月**日出生，身份證號(hào)碼342423*********，漢族，中專文化，六安市**汽車(chē)貿(mào)易有限公司、六安市**運(yùn)輸服務(wù)車(chē)隊(duì)、六安市**汽車(chē)銷(xiāo)售服務(wù)有限公司實(shí)際負(fù)責(zé)人，住六安市**大道****城**室（戶籍所在地：安徽省六安市霍邱縣**鄉(xiāng)**村****號(hào)）。被告人朱某寶因涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪，于2019年11月14日被六安市公安局裕安分局刑事拘留，同年12月12日經(jīng)本院批準(zhǔn)逮捕，次日由該分局執(zhí)行逮捕。

本案由六安市公安局裕安分局偵查終結(jié)，以被告人朱某寶涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪，于2020年2月10日向本院移送審查起訴。本院受理后，于同年2月12日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人、于8月1日已告知被告人認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問(wèn)了被告人，聽(tīng)取了被告人及其辯護(hù)人的意見(jiàn)，審查了全部案件材料。期間，本院先后于2020年3月25日、同年6月9日二次退回補(bǔ)充偵查，偵查機(jī)關(guān)分別于4月25日、7月9日補(bǔ)查重報(bào)；本院先后于3月3日、5月18日各延長(zhǎng)審查起訴期限十五日，分別至3月25日、6月9日。

經(jīng)依法審查查明：

被告單位六安市**汽車(chē)貿(mào)易有限公司、六安市**運(yùn)輸服務(wù)車(chē)隊(duì)、六安市**汽車(chē)銷(xiāo)售服務(wù)有限公司先后于2006年5月、2008年3月、2009年3月注冊(cè)成立，被告人朱某寶為該三單位實(shí)際控制人。

2016年11月至2019年3月，被告人朱某寶通過(guò)作廢被告單位**汽車(chē)銷(xiāo)售服務(wù)有限公司、**汽車(chē)貿(mào)易有限公司已開(kāi)具給他人的機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票，在無(wú)實(shí)際交易的情況下，又將該兩公司多余的銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票以開(kāi)具增值稅專用發(fā)票的方式虛開(kāi)給被告單位**運(yùn)輸服務(wù)車(chē)隊(duì)做進(jìn)項(xiàng)稅額沖抵，共計(jì)虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票199張，開(kāi)票金額共計(jì)16137598.03元，**運(yùn)輸服務(wù)車(chē)隊(duì)已認(rèn)證抵扣稅款共計(jì)2694665.97元。其中，通過(guò)**汽車(chē)銷(xiāo)售服務(wù)有限公司向**運(yùn)輸服務(wù)車(chē)隊(duì)虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票共計(jì)175張，開(kāi)票金額共計(jì)14312341.71元，稅款共計(jì)2387522.29元；通過(guò)**汽車(chē)貿(mào)易有限公司向**運(yùn)輸服務(wù)車(chē)隊(duì)虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票共24張，開(kāi)票金額共計(jì)1825256.32元，稅款共計(jì)307143.68元。

2019年11月14日，被告人朱某寶經(jīng)公安機(jī)關(guān)電話傳喚到案，后其近親屬代為補(bǔ)繳增值稅款共計(jì)325717.68元。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.到案經(jīng)過(guò)、稅收完稅證明等書(shū)證；

2.證人朱某亮、朱某等人證言；

3.被告人朱某寶供述和辯解；

4.扣押、搜查筆錄。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告人朱某寶對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒(méi)有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告單位六安市**汽車(chē)銷(xiāo)售服務(wù)有限公司、六安市**汽車(chē)貿(mào)易有限公司及被告人朱某寶向被告單位六安市**運(yùn)輸服務(wù)車(chē)隊(duì)虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票，其中被告單位六安市**運(yùn)輸服務(wù)車(chē)隊(duì)及被告人朱某寶虛開(kāi)的稅款數(shù)額巨大、被告單位六安市**汽車(chē)銷(xiāo)售服務(wù)有限公司虛開(kāi)的稅款數(shù)額較大，三被告單位及被告人的行為均已觸犯《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪追究各被告單位及被告人的刑事責(zé)任。被告人朱某寶認(rèn)罪認(rèn)罰，依據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，可以從寬處理。依據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

安徽省六安市裕安區(qū)人民法院

檢察官：鮑?焱

2020年8月9日

附：

1.被告人朱某寶現(xiàn)羈押于六安市看守所；

2.隨案移送偵查卷拾貳冊(cè)，電子卷宗光盤(pán)貳張、電子數(shù)據(jù)光盤(pán)叁張，扣押物品詳見(jiàn)移送清單；

3.《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書(shū)》壹份；

4.《量刑建議書(shū)》壹份。