廣東省汕頭市人民檢察院

起?訴?書

汕檢刑訴〔2018〕77號

被告人曹某甲，男，1974年**月**日出生，公民身份號碼2110221974********，漢族，中專文化程度，戶籍所在地遼寧省燈塔市**鎮(zhèn)**路**號。因涉嫌走私普通貨物于2017年7月22被汕頭海關緝私局刑事拘留，2017年8月28日汕頭市人民檢察院作出不批準逮捕決定，同日汕頭海關緝私局變更強制措施為取保候?qū)?。因涉嫌走私普通貨物罪?jīng)汕頭市人民檢察院批準，2018年4月16日被逮捕。

本案由汕頭海關緝私局偵查終結，以被告人曹某甲涉嫌走私普通貨物罪，于2018年6月15日向本院移送審查起訴。本院受理后，已告知被告人有權委托辯護人，依法訊問了被告人，審查了全部案件材料。其間退回偵查機關補充偵查二次，2018年10月29日汕頭海關緝私局補充偵查完畢重新將該案移送審查起訴。

經(jīng)依法審查查明：

2010年期間，被告人曹某甲使用客戶代號“TIGER”通過林某甲**集團在丹麥哥本哈根皮草拍賣會、美國傳奇皮草拍賣會、加拿大NAFA拍賣會和芬蘭世家拍賣會競買水貂生皮89314張，并以明顯低于應繳稅款的價格（每張皮草36-76元）委托同案人林某甲（已判決）“一條龍”包稅通關進口及硝制加工；2011年期間，被告人曹某甲使用客戶代號“TIGER”通過林某甲**集團在丹麥哥本哈根皮草拍賣會、美國傳奇皮草拍賣會、加拿大NAFA拍賣會和芬蘭世家拍賣會競買水貂生皮110835張，并以明顯低于應繳稅款的價格（每張皮草50-86元）委托林某甲“一條龍”包稅通關進口及硝制加工；2012年期間，被告人曹某甲使用客戶代號“TIGER”通過林某甲**集團在丹麥哥本哈根皮草拍賣會、美國傳奇皮草拍賣會、加拿大NAFA拍賣會和芬蘭世家拍賣會競買水貂生皮127843張，并以明顯低于應繳稅款的價格（每張皮草50-66元）委托林某甲“一條龍”包稅通關進口及硝制加工；2013年，被告人曹某甲使用客戶代號“TIGER”通過林某甲**集團在丹麥哥本哈根皮草拍賣會、美國傳奇皮草拍賣會和加拿大NAFA拍賣會、芬蘭世家拍賣會競買水貂生皮102240張、狐貍生皮4196張，使用客戶代號“EH-TIGER”通過林某甲**集團競買水貂生皮77556張，并以明顯低于應繳稅款的價格（每張水貂皮50-91元，每張狐貍皮165-185元）委托林某甲“一條龍”包稅通關進口及硝制加工。上述曹某甲在境外拍賣會通過林某甲舉牌購買的生皮運至香港后，由林某甲以惠來縣**皮草二廠的名義，將本應以一般貿(mào)易方式報關進口的貨物偽報成**二廠保稅貨物走私進口。

貨物進到**二廠后，廠長林某乙（已判決）與曹某甲通過手機短信等聯(lián)系方式確定貨物的質(zhì)量情況和加工要求等內(nèi)容，并將皮草硝制加工成熟皮后空運到吉林長春機場，由林某甲東北養(yǎng)貂廠的管理人黃某某安排運輸人劉某某運到燈塔市佟二堡鎮(zhèn)交付給曹某甲。期間，會計蔡某某負責與曹某甲聯(lián)系皮草通關加工相關費用的對賬結算。曹某甲確認后使用他的姐姐曹某乙、曹某丙等人的賬戶將皮草生皮進口通關費、生皮硝制加工費和熟皮國內(nèi)運費等款項分別匯至**集團指定的賬戶，具體情況如下：**集團陳某某交通銀行賬戶62226013100********在2010年12月9日收到曹某丙賬戶95588807110********匯款1177000元；**集團陳某某交通銀行賬戶62226013100********在2010年11月15日收到郭某某賬戶4789110101********匯款800000元、2010年12月9日收到李思家賬戶62220807110********匯款997900元；**集團黃媽穩(wěn)交通銀行賬戶62226013100********在2011年12月16日收到郭某某賬戶4789110101********匯款1700000元、2011年12月21日收到曹某乙賬戶62102605000********匯款707160元；**集團盧某某賬戶62260965********在2013年1月5日分別收到曹某乙賬戶62220807110********匯款2675400元、高某某622399200********匯款2950000元、李某某凱賬戶62102605001********匯款2663488元。

2010年至2013年每年年底，惠來縣**皮草二廠的會計蔡某某生制作**集團與曹某甲對賬的染色記錄（內(nèi)容主要包括進口皮草的數(shù)量、通關加工費用、發(fā)貨情況、運費情況、收款情況等），并通過手機短信等方式與曹某甲對賬和結算“一條龍”費用。

經(jīng)汕頭海關關稅部門計核，2010年到2013年，被告人曹某甲委托林某甲等人包稅通關走私進口動物生皮皮草共計511984張，涉嫌偷逃應繳稅額合計70979637.86元。

認定上述事實的證據(jù)如下：

1.物證：查扣存于惠來**皮革二廠客戶號為“TIGER”水貂熟皮8816張、水貂生皮23501條、半成品皮694條；“EH-TIGER”水貂生皮2860條。（共計35871張）；

2.書證：**公司客戶聯(lián)系號碼表、中國聯(lián)合網(wǎng)絡通信有限公司遼陽市分公司出具的用戶村料、出入境記錄查詢資料、反映走私皮草流程的書面證據(jù)材料、銀行帳號交易流水單、各兔皮/獺兔實驗室染色記錄、電子證據(jù)使用說明、手機取證報告及相關短信記錄的打印件、汕頭市中級人民法院（2014）汕中法刑二初字第31、38號刑事判決書，（2016）粵刑終64、65號等：

3.證人證言：證人朱某某、詹某某、鄭某某、林某某、黃某某、李某某、劉某某、屈某某、曹某丙、曹某丁的證言：

4.同案人的供述與辯解：同案人林某甲、林某某、林某丙、鐘某某、林某乙、蔡某某、王某某的供述與辯解；

5.被告人的供述與辯解：被告人曹某甲的某某與辯解；

6.鑒定意見：華南野生動物物種鑒定中心出具的二份《鑒定報告》、廣東汕特司法會計鑒定所出具的《司法鑒定檢驗報告書》、《涉嫌走私的貨物、物品偷逃稅款海關核定證明書》、福建中證司法鑒定中心出具的《電子證據(jù)檢驗報告》等。

7.其他材料：破案報告、抓獲經(jīng)過、被告人戶籍材料等。

本院認為，被告人曹某甲違反海關法規(guī)，逃避海關監(jiān)管，以明顯低于應繳稅額的價格委托林某甲包稅通關進口，其行為已觸犯《中華人民共和國刑法》第一百五十三條第一款（三）項之規(guī)定，犯罪事實清楚，證據(jù)確實充分，應當以走私普通貨物罪追究刑事責任。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

?????此致

汕頭市中級人民法院

檢察員：陳繼旭

2018年11月28日

附：

????1.被告人曹某甲羈押于汕頭看守所；

2.本案案宗共十五冊；

3.隨案移送物品詳見清單。