惠來(lái)縣人民檢察院

起 訴 書(shū)

惠檢公刑訴〔2019〕233號(hào)

被告人方某某，男性，1972年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼4405281972********，漢族，初中，戶籍所在地廣東省揭陽(yáng)市惠來(lái)縣，捕前住惠來(lái)縣**鎮(zhèn)**里**棟**單元**房，因涉嫌逃稅罪，于2018年12月2日被刑事拘留；經(jīng)本院批準(zhǔn)，于2019年1月4日被惠來(lái)縣公安局逮捕。

本案由惠來(lái)縣公安局偵查終結(jié)，以被告人方某某涉嫌逃稅罪，于2019年3月4日向本院移送審查起訴。本院受理后，已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問(wèn)了被告人，審查了全部案件材料。本院于2019年4月19日第一次退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，偵查機(jī)關(guān)于2019年5月17日補(bǔ)查重報(bào)；本院于2019年7月2日第二次退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，偵查機(jī)關(guān)于2019年8月2日補(bǔ)查重報(bào)。本院于2019年4月5日、2019年6月18日延長(zhǎng)審查起訴期限。

經(jīng)依法審查查明：

2015年10月份，被告人方某某先后到惠來(lái)縣**鎮(zhèn)**管區(qū)***號(hào)鋪面向柯某某借其家中三樓作為“惠來(lái)縣****有限公司”的辦公地點(diǎn)，到惠來(lái)縣**鎮(zhèn)**管區(qū)***號(hào)向林甲某年租金8000元的價(jià)格租憑林某甲家中三樓作為“惠來(lái)縣****有限公司”的辦公地點(diǎn)。后方某某拿了“惠來(lái)縣****有限公司(下稱**公司，登記法人代表為魏某某）”、“惠來(lái)縣****有限公司（下稱**公司，登記法人代表為謝**）”等相關(guān)資料指使謝某某到惠來(lái)縣工商局及中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行辦理工商登記及辦理銀行對(duì)公賬戶的相關(guān)手續(xù)，方某某拿了300元給謝某某作為報(bào)酬。公司成立后，由林某乙當(dāng)報(bào)稅員。之后，被告人方某某等人利用偽造的海關(guān)進(jìn)口增值稅繳款書(shū)進(jìn)行納稅申報(bào)，抵扣應(yīng)納稅額。2017年3月15日開(kāi)始，惠來(lái)縣國(guó)家稅務(wù)局稽查局對(duì)上述二家公司涉稅情況進(jìn)行檢查。經(jīng)檢査發(fā)現(xiàn)“惠來(lái)縣****有限公司”于2016年3月所取得的55份海關(guān)進(jìn)口增值稅繳款書(shū)，已申報(bào)抵扣海關(guān)繳款書(shū)41份，經(jīng)向涉及的中華人民共和國(guó)北京海關(guān)、中華人民共和國(guó)上海海關(guān)等海關(guān)發(fā)函協(xié)査，除“上海海關(guān)繳款書(shū)3份”內(nèi)容相符外，其他38份均為內(nèi)容不一致均系偽造，屬于利用虛假海關(guān)繳款書(shū)進(jìn)行納稅申報(bào)，逃稅金額5180286.78元；另外，2016年度該公司少繳企業(yè)所得稅為7618068.79元；2016年度“**”公司的偷稅數(shù)額合計(jì)為12798355.57元，其偷稅數(shù)額占應(yīng)納稅額比例為96.48%。“惠來(lái)縣****有限公司”所取得的68份海關(guān)進(jìn)口增值稅繳款書(shū)，己申報(bào)海關(guān)繳款書(shū)67份，經(jīng)向涉及的中華人民共和國(guó)上海海關(guān)、中華人民共和國(guó)昆明海關(guān)等海關(guān)發(fā)函協(xié)查，除“上海海關(guān)繳款書(shū)1份”內(nèi)容相符外， 他的66份均內(nèi)容不一致系偽造，屬利用虛假海關(guān)繳款書(shū)進(jìn)行納稅申報(bào)，涉嫌逃稅金額5180673.24元；另外，2016年度該公司少繳企業(yè)所得稅為7618637.12元；2016年度“**”公司的偷稅數(shù)額合計(jì)為12799310.36元，其偷稅數(shù)額占應(yīng)納稅額比例為97.18%。

2018年12月2日上午10時(shí)20分,公安民警在惠來(lái)縣惠城鎮(zhèn)將被告人方某某抓獲歸案。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.書(shū)證；2.證人證言；3.被告人的供述與辯解；4.辨認(rèn)筆錄等。

本院認(rèn)為，被告人方某某采取欺騙手段進(jìn)行虛假納稅申報(bào)，侵犯了國(guó)家的稅收征管制度，逃避繳納稅款數(shù)額巨大并且占應(yīng)納稅額百分之三十以上，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零一條之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以逃稅罪追究其刑事責(zé)任。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

惠來(lái)縣人民法院

檢察員：方偉林

2019年8月19日

附：

1.被告人方某某現(xiàn)羈押于惠來(lái)縣看守所。

2.案卷材料和證據(jù)11冊(cè)隨案移送。