廣東省珠海市人民檢察院

起?訴?書

珠檢公訴刑訴〔2019〕54號(hào)

被告人劉某甲，男，1977年**月**日出生，籍貫：江蘇連云港市，身份證號(hào)碼：3207031977********，漢族，大專文化，戶籍所在地：江蘇省連云港市**區(qū)**巷**號(hào)，現(xiàn)住址：江蘇省連云港市**區(qū)**路**號(hào)**。2018年8月27日因涉嫌走私普通貨物罪被拱北海關(guān)緝私局刑事拘留，同年9月30日經(jīng)我院批準(zhǔn)被逮捕，現(xiàn)羈押于珠海市第一看守所。

被告人季某某，女，1988年**月**日出生，籍貫：浙江瑞安市，身份證號(hào)碼：3303811988********，漢族，初中文化，戶籍所在地：浙江省瑞安市**街道**路**巷**號(hào)，現(xiàn)住址：浙江省瑞安市**鎮(zhèn)**大樓**單元**室。2018年11月6日因涉嫌走私普通貨物罪被拱北海關(guān)緝私局刑事拘留，同年11月21日變更強(qiáng)制措施為取保候?qū)彙?/span>

被告人蔡某某，男，1986年**月**日出生，籍貫：浙江瑞安市，身份證號(hào)碼：3303811986********，漢族，初中文化，戶籍所在地：浙江省瑞安市**街道**路**巷**號(hào)，現(xiàn)住址：浙江省瑞安市**鎮(zhèn)**大樓**單元**室。2018年11月6日因涉嫌走私普通貨物罪被拱北海關(guān)緝私局刑事拘留，同年12月3日變更強(qiáng)制措施為取保候?qū)彙?/span>

被告人侯某某，女，1985年**月**日出生，籍貫：山東省威海市，身份證號(hào)碼：3710021985********，漢族，高中文化，現(xiàn)住址：**，戶籍所在地：山東省威海市**區(qū)**巷**號(hào)**室。2019年1月2日因涉嫌走私普通貨物罪被拱北海關(guān)緝私局刑事拘留；同年11月14日變更強(qiáng)制措施為取保候?qū)彙?/span>

被告人劉某乙，女，xxxx年xx月xx日出生，籍貫：山東青島市，身份證號(hào)碼：3702021989********，漢族，大專文化，現(xiàn)住址：山東省**區(qū)**路**號(hào)**單元**戶，戶籍所在地：山東省青島市市**區(qū)**路**號(hào)**戶。2018年11月1日因涉嫌走私普通貨物罪被拱北海關(guān)緝私局刑事拘留；同年11月19日變更強(qiáng)制措施為取保候?qū)彙?/span>

本案由拱北海關(guān)緝私局偵查終結(jié)，以被告人劉某甲、季某某、蔡某某、侯某某、劉某乙涉嫌走私普通貨物罪，于2018年12月29日向本院移送審查起訴。本院受理后，于2018年12月29日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，并依法訊問了被告人，審查了全部案件材料。本院于2019年2月12日、4月26日兩次退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，偵查機(jī)關(guān)于2019年3月11日、5月24日兩次補(bǔ)查重報(bào)；本院于2019年1月16日、2019年4月12日、2019年6月25日三次延長(zhǎng)審查起訴期限。

經(jīng)依法審查查明：

被告人劉某甲與其妻子李某某（另案處理）在日本大阪經(jīng)營(yíng)一家名為“株式會(huì)社**”的公司，主要經(jīng)營(yíng)部分商品的零售業(yè)務(wù)，該公司與日本郵局簽訂了代收郵件協(xié)議，并在2017年11月取得煙草銷售許可。國(guó)內(nèi)客戶可在該公司購(gòu)買Marlboro牌電子煙彈，由該公司代為郵寄至國(guó)內(nèi)，亦可將從其他商家購(gòu)買的煙彈交由該公司代寄到國(guó)內(nèi)。

2017年上半年，被告人劉某甲與鄭某某（另案處理）商定，由劉某甲從日本郵寄煙彈到國(guó)內(nèi)，鄭某某團(tuán)伙負(fù)責(zé)在國(guó)內(nèi)收貨，二人共同走私煙彈進(jìn)境。具體流程為：鄭某某向劉某甲提供用于填寫國(guó)際郵單的虛假品名和虛假收件人、虛假收件地址等信息，并要求將商品價(jià)值填寫為低于10000日元。劉某甲通過(guò)微信向客戶銷售煙彈或幫客戶代寄煙彈時(shí)，向客戶提供上述用于填寫國(guó)際郵單的虛假信息，并向客戶收取通關(guān)費(fèi)用，之后將煙彈交付日本郵局郵寄到國(guó)內(nèi)。另一方面，鄭某某和廣州郵局各個(gè)郵政點(diǎn)工作人員商定，有特殊標(biāo)記的屬于鄭某某的貨，郵局不派貨，在海關(guān)查驗(yàn)之后由鄭某某團(tuán)伙的人前來(lái)統(tǒng)一取件，且無(wú)需有效證件取件。鄭某某團(tuán)伙在完成取件后再轉(zhuǎn)發(fā)給國(guó)內(nèi)實(shí)際收貨人，之后“株式會(huì)社**”公司的工作人員會(huì)用Excel表格統(tǒng)計(jì)通過(guò)鄭某某團(tuán)伙在廣州走私進(jìn)境的煙彈數(shù)量，并不定時(shí)地發(fā)送到微信群中與鄭某某團(tuán)伙核對(duì)。經(jīng)核查，劉某甲伙同鄭某某走私煙彈進(jìn)境的具體情況如下：

（一）劉某甲銷售煙彈給鄭某某部分

鄭某某于2018年3月至4月向劉某甲購(gòu)買Marlboro牌電子煙彈共計(jì)6540條，該煙彈由劉某甲通過(guò)上述填寫虛假國(guó)際郵單的方式從日本郵寄至廣州，鄭某某在廣州自行安排通關(guān)及收貨。鄭某某實(shí)際收貨5700條，另840條煙彈被退運(yùn)。經(jīng)關(guān)稅部門核定，已進(jìn)境的5700條煙彈偷逃應(yīng)繳稅額為人民幣3247078.21元，被退運(yùn)的840條煙彈偷逃應(yīng)繳稅額為人民幣478224.49元。

（二）劉某甲交付煙彈給鄭某某走私進(jìn)境部分

1、2017年12月至2018年1月，被告人侯某某通過(guò)微信向劉某甲訂購(gòu)Marlboro牌電子煙彈共計(jì)562條，劉某甲通過(guò)上述填寫虛假國(guó)際郵單的方式從日本郵寄煙彈至廣州，其中100條煙彈被退運(yùn)，462條煙彈由鄭某某團(tuán)伙走私進(jìn)境交貨給侯某某。經(jīng)關(guān)稅部門核定，已進(jìn)境的462條煙彈偷逃應(yīng)繳稅額為人民幣263023.47元，被退運(yùn)的100條煙彈偷逃應(yīng)繳稅額為人民幣56931.50元。

2、2017年12月至2018年2月，被告人季某某、蔡某某通過(guò)微信向劉某甲訂購(gòu)Marlboro牌電子煙彈共計(jì)1030條，劉某甲伙同鄭某某通過(guò)上述方式將煙彈走私到境內(nèi)。經(jīng)關(guān)稅部門核定，上述1030條煙彈偷逃應(yīng)繳稅額為人民幣598400.11元。

3、2018年1月至4月，被告人劉某乙通過(guò)微信向劉某甲訂購(gòu)Marlboro牌電子煙彈共計(jì)530條，劉某甲伙同鄭某某通過(guò)上述方式將煙彈走私到境內(nèi)。經(jīng)關(guān)稅部門核定，上述530條煙彈偷逃應(yīng)繳稅額為人民幣319836.28元。

4、2017年11月至12月，王某某（另案處理）通過(guò)微信向劉某甲訂購(gòu)Marlboro牌電子煙彈100條，委托劉某甲代寄Marlboro牌電子煙彈100條，劉某甲伙同鄭某某通過(guò)上述方式將該200條煙彈走私到境內(nèi)。經(jīng)關(guān)稅部門核定，上述200條煙彈偷逃應(yīng)繳稅額為人民幣127436.44元。

5、2018年1月至4月，張某某（另案處理）通過(guò)微信向劉某甲訂購(gòu)Marlboro牌電子煙彈共計(jì)317條，劉某甲通過(guò)上述填寫虛假國(guó)際郵單的方式從日本郵寄煙彈至廣州，其中60條煙彈被退運(yùn)，257條煙彈由鄭某某團(tuán)伙走私進(jìn)境交貨給張某某。經(jīng)關(guān)稅部門核定，已進(jìn)境的257條煙彈偷逃應(yīng)繳稅額為人民幣152537.93元，被退運(yùn)的60條煙彈偷逃應(yīng)繳稅額為人民幣34865元。

6、2018年3月至4月，李某某（另案處理）通過(guò)微信向劉某甲訂購(gòu)Marlboro牌電子煙彈共計(jì)1320條，李某某再轉(zhuǎn)售給嚴(yán)某某。劉某甲通過(guò)上述填寫虛假國(guó)際郵單的方式從日本郵寄煙彈至廣州，其中540條煙彈被退運(yùn)，780條煙彈由鄭某某團(tuán)伙走私進(jìn)境轉(zhuǎn)運(yùn)至嚴(yán)某某收貨。經(jīng)關(guān)稅部門核定，已進(jìn)境的780條煙彈偷逃應(yīng)繳稅額為人民幣458267.50元，被退運(yùn)的540條煙彈偷逃應(yīng)繳稅額為人民幣313306.68元。

7、2017年11月至2018年4月，被告人劉某甲通過(guò)微信向微信名為“JP藥妝店”、“鬼哥”等十三人銷售或代寄Marlboro牌電子煙彈共計(jì)5492條，其中140條被退運(yùn)，5352條煙彈由鄭某某團(tuán)伙走私進(jìn)境。經(jīng)關(guān)稅部門核定，已進(jìn)境的5352條煙彈偷逃應(yīng)繳稅額為人民幣3078644.84元，被退運(yùn)的140條煙彈偷逃應(yīng)繳稅額為人民幣69133.99元。

綜上，被告人劉某甲走私Marlboro牌電子煙彈共計(jì)15991條，其中已進(jìn)境的14311條煙彈偷逃應(yīng)繳稅額為人民幣8245224.78元，被退運(yùn)的1680條煙彈偷逃應(yīng)繳稅額為人民幣917596.66元；被告人季某某、蔡某某走私Marlboro牌電子煙彈共計(jì)1030條，偷逃應(yīng)繳稅額為人民幣598400.11元；被告人侯某某走私Marlboro牌電子煙彈共計(jì)562條，其中已進(jìn)境的462條煙彈偷逃應(yīng)繳稅額為人民幣263023.47元，被退運(yùn)的100條煙彈偷逃應(yīng)繳稅額為人民幣56931.50元；被告人劉某乙走私Marlboro牌電子煙彈共計(jì)530條，偷逃應(yīng)繳稅額為人民幣319836.28元。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)有被告人的供述、證人證言、辨認(rèn)筆錄、書證、物證、電子數(shù)據(jù)和鑒定意見等其他證據(jù)材料。

本院認(rèn)為，被告人劉某甲伙同他人走私電子煙彈入境，偷逃應(yīng)繳稅額特別巨大，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第一百五十三條第一款第（三）項(xiàng)、第三款之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以走私普通貨物罪追究其刑事責(zé)任。被告人季某某、蔡某某委托他人走私電子煙彈入境，偷逃應(yīng)繳稅額巨大，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第一百五十三條第一款第（二）項(xiàng)、第三款之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以走私普通貨物罪追究其刑事責(zé)任。被告人侯某某、劉某乙委托他人走私電子煙彈入境，偷逃應(yīng)繳稅額較大，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第一百五十三條第一款第（一）項(xiàng)、第三款之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以走私普通貨物罪追究其刑事責(zé)任。上述被告人歸案后如實(shí)供述自己的罪行，是坦白，依照《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第三款之規(guī)定，可以從輕處罰。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

珠海市中級(jí)人民法院

檢察員：王婷婷

2019年7月5日

附：

1.被告人劉某甲現(xiàn)羈押于珠海市第一看守所；

被告人季某某現(xiàn)被取保候?qū)?，?lián)系電話：1398765****；

被告人蔡某某現(xiàn)被取保候?qū)?，?lián)系電話：1318585****；

被告人侯某某現(xiàn)被取保候?qū)?，?lián)系電話：1304644****；

被告人劉某乙現(xiàn)被取保候?qū)?，?lián)系電話：1866025****。

2.案卷材料和證據(jù)二十五冊(cè)。

3.本案涉案財(cái)物提請(qǐng)一并判決。