白山市江源區(qū)人民檢察院

起 訴 書

白江檢刑檢刑訴〔2019〕80號

被告人張某某，男，****年**月**日出生，居民身份證號碼220603********0314，漢族，中專文化，戶籍所在地吉林省白山市**區(qū)**鎮(zhèn)，現(xiàn)住北京市**小區(qū)**號樓**單元**室，無職業(yè)，因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2015年12月15日被白山市江源區(qū)公安局刑事拘留，于2015年12月18日被白山市江源區(qū)公安局取保候?qū)彛?016年12月7日被白山市江源區(qū)公安局解除取保候?qū)?。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2017年10月31日被白山市江源區(qū)公安局刑事拘留，因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，經(jīng)白山市江源區(qū)人民檢察院批準(zhǔn)，于2017年12月7日被白山市江源區(qū)公安局執(zhí)行逮捕，2018年7月16日被白山市江源區(qū)公安局取保候?qū)?，江源區(qū)人民檢察院于2019年3月29日對其取保候?qū)彙?/span>

本案由吉林省白山市江源區(qū)公安局偵查終結(jié)，以被告人張某某涉嫌虛開增值稅罪，于2018年1月29日向本院移送審查起訴，本案經(jīng)二次退回補(bǔ)充偵查，2018年7月16日江源區(qū)公安局因本案事實(shí)不清、證據(jù)不足撤回起訴繼續(xù)偵查。2019年3月29日，江源區(qū)公安局又以被告人張某某涉嫌虛開增值稅罪向本院移送審查起訴。本院受理后，于法定期限內(nèi)已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問了被告人，審查了全部案件材料。本院于2019年4月28日第一次退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，偵查機(jī)關(guān)于2019年5月28日補(bǔ)查重報；本案因系疑難、復(fù)雜案件，本院決定延長審查期限15日，自2019年6月29日至2019年7月13日。本院于2019年7月12日第二次退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，偵查機(jī)關(guān)于2019年8月7日補(bǔ)查重報。

經(jīng)依法審查查明：

被告人張某某，通過妻侄**區(qū)**鎮(zhèn)**煤礦會計(jì)馬某某（已判決），虛開增值稅發(fā)票銷售牟利，2013年至2015年間，張某某在北京將馬某某虛開的增值稅發(fā)票以發(fā)票金額5.5%的價格銷售給田某某、任某某。截止案發(fā)，被告人張某某銷售虛開的增值稅發(fā)票金額共計(jì)1700萬余元。稅額290余萬元，獲利94萬余元，張某某分得8萬余元。馬某某、張某某為銷售虛開的增值稅發(fā)票，于2014年10月，馬某某私自將**鎮(zhèn)煤礦的公章、法人名章、法身份證信息、企業(yè)經(jīng)營執(zhí)照郵寄給張某某，張某某指使李某甲用這些信息，在中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司**橋支行私開**礦業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司**鎮(zhèn)煤礦對公賬戶，供購買增值稅發(fā)票公司進(jìn)行走賬。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1. 被告人張某某的供述與辯解：

2.書證：案件來源及到案經(jīng)過、銀行明細(xì)、法人授權(quán)委托書、**市國家稅務(wù)稽查局稅務(wù)處理決定書、刑事判決書、常住人口信息；

3.證人證言：證人馬某某、李某乙、李某甲、王某某、張某甲的證言；

本院認(rèn)為，被告人張某某，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條之規(guī)定，構(gòu)成虛開增值稅專用發(fā)票罪，本案犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

白山市江源區(qū)人民法院

檢察員：于文平

2019年9月6日