廣東省廣州市黃埔區(qū)人民檢察院

起 訴 書

穗埔檢刑訴〔2019〕628號

被告人劉某甲，男，1972年**月**日出生，身份證號碼4401111972********，漢族，初中文化程度，出生地廣東省廣州市，戶籍地廣東省廣州市開發(fā)區(qū)**路**號。2016年4月13日因涉嫌參加黑社會組織罪被廣東省廣州市公安局刑事拘留，2016年5月20日經(jīng)廣東省廣州市人民檢察院批準(zhǔn)逮捕，同日被逮捕。2018年8月15日，因犯組織、領(lǐng)導(dǎo)黑社會組織罪、強(qiáng)迫交易罪、敲詐勒索罪、對非國家工作人員行賄罪被廣州市中級人民法院判處有期徒刑十七年。

本案由廣州市公安局偵查終結(jié)，于2018年11月8日向廣州市人民檢察院移送審查起訴，廣州市人民檢察院于2018年12月24日指定本院審查起訴。本院受理后，已于2018年12月26日依法告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問了被告人，審查了全部案件材料。審查起訴期間，本院依法退回補(bǔ)充偵查二次，延長審查起訴期限三次。

經(jīng)依法審查查明：

2006年9月被告人劉某甲于出資設(shè)立“廣州市蘿崗區(qū)**土石方工程隊”（性質(zhì)：個體工商戶，以下簡稱“**工程隊”），對外經(jīng)營建筑裝飾及其他建筑業(yè)務(wù)。2009年12月1日至2016年2月29日期間，**工程隊承接中海譽(yù)城南苑、香雪制藥、華廈匯海、蘿崗公交車總站等多個建設(shè)項目，共取得工程及材料銷售收入217345506.49元，其中205637782.07元未按規(guī)定申報繳納稅款，逃稅比例超過30%。經(jīng)廣州市開發(fā)區(qū)地方稅務(wù)局核算，**工程隊?wèi)?yīng)補(bǔ)繳“個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得”個人所得稅3899119.34元。2017年4月6日，廣州開發(fā)區(qū)地方稅務(wù)局對**工程隊涉嫌逃稅作出《廣州開發(fā)區(qū)地方稅務(wù)局稽查局稅務(wù)處理決定書》（穗地稅開稽處[201711號]和《廣州開發(fā)區(qū)地方稅務(wù)局稽查局稅務(wù)形成處罰決定書》（穗地稅開稽罰[2017]2號），責(zé)令**工程隊在上述文書送達(dá)之日起15日內(nèi)補(bǔ)申報繳稅款共4754467.52萬元（未含稅款滯納金），罰款共4357879.21元。文書送達(dá)后，**工程隊于2017年7月24日已補(bǔ)申報繳納稅費(fèi)187346.09元，滯納金175920.51元。之后，廣州開發(fā)區(qū)地方稅務(wù)局稽查局多次口頭催繳無果后，于2017年7月27日向該單位發(fā)出《廣州開發(fā)區(qū)地方稅務(wù)局稽查局稅務(wù)事項通知書》(穗地稅開稽稅通[2017]5號）進(jìn)行書面催繳；經(jīng)再三催繳后，**工程隊提交了欠稅繳納計劃，承諾從2017年7月至12月繳納210萬元，2018年1月將余款清繳完畢；但**工程隊未能按計劃清繳稅款及罰款。

截止2018年5月4日，**工程隊共補(bǔ)申報繳納稅款1651287.44元，滯納金861712.19元，罰款1647.88元，仍需補(bǔ)交稅款3103180.08元（不含滯納金）及罰款4356231.33元，共計7459411.41元（不含滯納金）。

認(rèn)定上述事實的證據(jù)如下：

1.被告人劉某甲的供述和辯解；2.證人劉某乙、劉某丙、馮某某等的證言；3.涉案單證；4. 稅務(wù)稽查材料； 5.劉某甲判決材料及執(zhí)行情況等其他書證。

本院認(rèn)為，被告人劉某甲無視國家法律，采取欺騙、隱瞞手段進(jìn)行虛假納稅申報或者不申報，逃避繳納稅款數(shù)額巨大并且占應(yīng)繳納稅額百分之三十以上，其行為觸犯《中華人民共和國刑法》第二百零一條，犯罪事實清楚，證據(jù)確實充分，應(yīng)當(dāng)以逃稅罪追究其刑事責(zé)任。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

廣東省廣州市黃埔區(qū)人民法院

檢察員：李卓佳

2019年6月28日

附：

1.被告人劉某甲現(xiàn)羈押于廣州市荔灣區(qū)看守所。

2.本案案卷材料共16冊。

3.穗埔檢刑量建【2019】482號《量刑建議書》3份。