江蘇省常州市武進(jìn)區(qū)人民檢察院

起 訴 書

武檢刑二刑訴〔2020〕42號(hào)

被告單位常州市**機(jī)電有限公司，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼9132041274********，住所地常州市武進(jìn)區(qū)**街道**村，法定代表人占某某。

訴訟代表人占某某，女，1955年**月**日生，居民身份證號(hào)碼3204211955********，常州市**機(jī)電有限公司法定代表人。

被告人上官某某，女，1982年**月**日生，居民身份證號(hào)碼3204831982********，漢族，初中文化，系常州市**機(jī)電有限公司實(shí)際負(fù)責(zé)人，現(xiàn)住常州市武進(jìn)區(qū)**花園**幢**單元**（戶籍所在地常州市武進(jìn)區(qū)前黃鎮(zhèn)**村委**上**號(hào)）。被告人上官某某因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年8月23日經(jīng)常州市公安局武進(jìn)分局決定取保候?qū)彙?/span>

被告人莊某某，男，1979年**月**日生，居民身份證號(hào)碼3204211979********，漢族，中專文化，無業(yè)，現(xiàn)住常州市武進(jìn)區(qū)前黃鎮(zhèn)**街**（戶籍所在地常州市武進(jìn)區(qū)前黃鎮(zhèn)**村委**上**號(hào)）。被告人莊某某因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年8月23日經(jīng)常州市公安局武進(jìn)分局決定取保候?qū)彙?/span>

本案由常州市公安局武進(jìn)分局偵查終結(jié)，以被告單位常州市**機(jī)電有限公司、被告人上官某某、莊某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2020年4月2日向本院移送審查起訴。本院受理后，于2020年4月3日已告知被告單位、被告人有權(quán)委托辯護(hù)人以及認(rèn)罪認(rèn)罰從寬制度，依法訊問了被告人，聽取了值班律師的意見，審查了全部案件材料。

經(jīng)依法審查查明：

2016年7月至2017年6月，被告單位常州市**機(jī)電有限公司實(shí)際負(fù)責(zé)人上官某某在無實(shí)際貨物往來的情況下，采用資金過賬，支付8%-9%的開票費(fèi)的方式，通過被告人莊某某的介紹，為自己公司從上海**實(shí)業(yè)有限公司、上海**實(shí)業(yè)有限公司虛開40份增值稅專用發(fā)票，共計(jì)價(jià)稅合計(jì)人民幣4409075.4元，涉及稅款人民幣640634.9元，均已申報(bào)抵扣，其中被告人莊某某從中賺取人民幣37231元開票費(fèi)。案發(fā)后，被告單位常州市**機(jī)電有限公司已經(jīng)補(bǔ)繳上述稅款，被告人莊某某已經(jīng)退出違法所得人民幣37231元。

另查明，被告人上官某某、莊某某經(jīng)公安機(jī)關(guān)電話通知后于2019年6月14日主動(dòng)至常州市公安局武進(jìn)分局投案，并如實(shí)供述了犯罪事實(shí)。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.常州市公安局武進(jìn)分局依法調(diào)取的被告人上官某某人口信息以及違法犯罪查詢情況等書證；

2.證人占某某、金某某等人的證人證言；

3.被告人上官某某、莊某某的供述與辯解等證據(jù)。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告單位常州市**機(jī)電有限公司、被告人上官某某、莊某某對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告單位常州市**機(jī)電有限公司違反增值稅專用發(fā)票管理規(guī)定，讓他人為自己虛開增值稅專用發(fā)票，虛開的稅款數(shù)額較大，被告人上官某某系直接負(fù)責(zé)的主管人員，其行為均觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條、第三十條、第三十一條的規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其 刑事責(zé)任。被告人莊某某違反增值稅專用發(fā)票管理規(guī)定，介紹他人虛開增值稅專用發(fā)票，虛開的稅款數(shù)額較大，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條第一、三款的規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人上官某某、莊某某犯罪以后能自動(dòng)投案，如實(shí)供述自己及單位的罪行，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第一款的規(guī)定，系自首，可以從輕處罰。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條、第十五條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

江蘇省常州市武進(jìn)區(qū)人民法院

檢察員：金麗娜

2020年4月28日

附：

1.被告人上官某某、莊某某取保候?qū)徲谄渥√帯?/span>

2.案卷材料和證據(jù)3冊(cè)。

3.認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書3份。

4.量刑建議書6份。

5.適用簡易程序建議書1份。