唐某海港匯豐能源有限公司
王文生（河北得法律師事務(wù)所）
交通銀行股份有限公司廣東省分行
范依娜（廣東華之杰律師事務(wù)所）
王丹（廣東華之杰律師事務(wù)所）
交通銀行股份有限公司唐某分行
吳紅
孫景川（河北陳建仲律師事務(wù)所）

原告:唐某海港匯豐能源有限公司，住所地:唐某市海港開發(fā)區(qū)25號(hào)路北。
法定代表人:張秀敏，該公司董事長(zhǎng)。
委托代理人:王文生，河北得法律師事務(wù)所律師。
被告:交通銀行股份有限公司廣東省分行，住所地:廣州市天河區(qū)珠江新城冼村路11號(hào)。
負(fù)責(zé)人:陽(yáng)烽，該分行行長(zhǎng)。
委托代理人:范依娜，廣東華之杰律師事務(wù)所律師。
委托代理人:王丹，廣東華之杰律師事務(wù)所律師。
被告:交通銀行股份有限公司唐某分行，住所地:河北省唐某市路北區(qū)新華道103號(hào)。
負(fù)責(zé)人:郭立冬，該分行行長(zhǎng)。
委托代理人:吳紅，交通銀行股份有限公司唐某分行國(guó)際部總經(jīng)理。
委托代理人:孫景川，河北陳建仲律師事務(wù)所律師。
原告唐某海港匯豐能源有限公司與被告交通銀行股份有限公司廣東省分行、交通銀行股份有限公司唐某分行信用證糾紛一案，本院于2014年9月30日立案受理后，由代理審判員孫海雙擔(dān)任審判長(zhǎng)，代理審判員趙陽(yáng)、李鑫依法組成合議庭，書記員劉麗莉擔(dān)任法庭記錄，于2014年11月19日公開開庭進(jìn)行了審理。原告唐某海港匯豐能源有限公司的委托代理人王文生、被告交通銀行股份有限公司廣東省分行委托代理人范依娜、王丹、交通銀行股份有限公司唐某分行的委托代理人孫景川、吳紅到庭參加訴訟。本案現(xiàn)已審理終結(jié)。
庭審中出示了法院依據(jù)原告唐某海港匯豐能源有限公司的申請(qǐng)到廣東省廣州市越秀區(qū)國(guó)稅局調(diào)取的證據(jù)。原告的質(zhì)證意見為:原告給被告提供的增值稅發(fā)票，被告沒(méi)有退給我們，在拒付的情況下給了廣東中鐵，廣東中鐵已經(jīng)在廣東稅務(wù)局抵扣了稅款。
被告交通銀行股份有限公司廣東省分行的質(zhì)證意見為:真實(shí)性、合法性沒(méi)有異議，關(guān)聯(lián)性有異議，我們并未將發(fā)票交給案外人中鐵公司。中鐵公司可以用發(fā)票的復(fù)印件進(jìn)行抵扣，原告提出的主張與本案無(wú)關(guān)。
被告交通銀行股份有限公司唐某分行的質(zhì)證意見為:真實(shí)性、合法性沒(méi)有異議，但與本案沒(méi)有關(guān)聯(lián)性。
本院對(duì)依據(jù)原告唐某海港匯豐能源有限公司申請(qǐng)到廣東省廣州市越秀區(qū)國(guó)稅局調(diào)取的證據(jù)的真實(shí)性、合法性、關(guān)聯(lián)性予以確認(rèn)。
被告交通銀行股份有限公司廣東省分行為支持自己的主張圍繞本案的爭(zhēng)議焦點(diǎn)，向法庭提交如下證據(jù):
證據(jù)一、國(guó)內(nèi)信用證開證申請(qǐng)書。證據(jù)二、開證申請(qǐng)人承諾書。證據(jù)三、國(guó)內(nèi)信用證。證據(jù)四、SWIFT電文2014-07-18。證據(jù)五、開立國(guó)內(nèi)信用證額度合同。以上證據(jù)證明目的:1、因本信用證發(fā)生的糾紛，包括但不限于單證審查應(yīng)適用《國(guó)內(nèi)信用證結(jié)算辦法》；2、被告一開立國(guó)內(nèi)信用證，向被告二發(fā)送信用證電文，以及開證行單證審查的內(nèi)容、開證行與申請(qǐng)人的權(quán)利義務(wù)；3、信用證結(jié)算具有獨(dú)立性，不受基礎(chǔ)貿(mào)易關(guān)系的影響。
證據(jù)六、寄單通知書。證據(jù)七、河北增值稅發(fā)票。證據(jù)八、貨物交接清單。證據(jù)九、水路貨物交接清單。證據(jù)十、煤炭供需合同。證據(jù)十一、華夏力鴻檢驗(yàn)報(bào)告。以上證據(jù)證明目的:被告二唐某分行（交單行、通知行）向被告一廣東省分行（開證行）轉(zhuǎn)交的原告提交的單據(jù)，該些單據(jù)與信用證明顯不符，存在遲裝貨和貨物描述不符兩大不符點(diǎn)。
證據(jù)十二、原告向被告二出具的《承諾函》，證明目的:被告二已向原告提示單據(jù)存在不符點(diǎn)，原告明知單證不符仍堅(jiān)持要求被告二向被告一寄單，并承諾愿意承擔(dān)因此產(chǎn)生的一切風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任。
證據(jù)十三、SWIFT電文2014-08-05。證明目的:被告一向被告二發(fā)送電文說(shuō)明存在不符點(diǎn)，表示拒付。
證據(jù)十四、SWIFT電文2014-08-20。證明目的:被告二向被告一發(fā)送付款指示。
證據(jù)十五、SWIFT電文2014-09-15。證明目的:被告二代原告向被告一發(fā)送反駁不符點(diǎn)的電文。
證據(jù)十六、SWIFT電文2014-09-16。證明目的:被告一對(duì)被告二的反駁電文進(jìn)行回復(fù)，表示反駁不能成立且信用證已過(guò)期。
證據(jù)十七、SWIFT電文2014-10-23。證明目的:被告一代開證申請(qǐng)人向被告二發(fā)送減額申請(qǐng)電文。
證據(jù)十八、SWIFT電文2014-10-27。證明目的:被告二回復(fù)電文表示原告不同意申請(qǐng)人的減額要求。
證據(jù)十九、信用證來(lái)單通知書。證明目的:被告一審核發(fā)現(xiàn)單證不符后，依法通知開證申請(qǐng)人單據(jù)有不符點(diǎn)。開證申請(qǐng)人出具書面處理意見表示暫不同意接受該套不符點(diǎn)單據(jù)，要求被告一拒付并保留單據(jù)，等待其進(jìn)一步付款指示。
證據(jù)二十、《關(guān)于廣東中鐵物資有限公司國(guó)內(nèi)信用證單據(jù)處理指示》、證據(jù)二十一、《關(guān)于廣東中鐵物資有限公司國(guó)內(nèi)信用證來(lái)單減額申請(qǐng)》。證明目的:開證申請(qǐng)人一直表示就付款事宜在與原告進(jìn)行協(xié)商解決，要求被告一保留信用證項(xiàng)下正本單據(jù)等待雙方協(xié)商結(jié)果后再作付款安排。并要求被告一代為向被告二發(fā)送減額電文。
證據(jù)二十二、SWIFT信用證電文公證翻譯本:1、2014-07-18、2014-08-05、2014-08-20、2014-09-15、2014-09-16、2014-10-23、2014-10-27SWIFT信用證電文，證明內(nèi)容:1、被告一開立國(guó)內(nèi)信用證，向被告二發(fā)送信用證電文。2、被告一向被告二發(fā)送電文說(shuō)明存在不符點(diǎn)，表示拒付。3、被告二向被告一發(fā)送付款指示。4、被告二代原告向被告一發(fā)送反駁不符點(diǎn)的電文。5、被告一對(duì)被告二的反駁電文進(jìn)行回復(fù)，表示反駁不能成立且信用證已過(guò)期。6、被告一代開證申請(qǐng)人向被告二發(fā)送減額申請(qǐng)電文。7、被告二回復(fù)電文表示原告不同意申請(qǐng)人的減額要求。
原告庭審的質(zhì)證意見為:證據(jù)一、二與本案沒(méi)關(guān)系，證據(jù)三沒(méi)有原件，證據(jù)五與原告也沒(méi)關(guān)系，證據(jù)六至十一沒(méi)異議，證據(jù)十二真實(shí)性有異議，內(nèi)容是交通銀行股份有限公司唐某分行打印好后讓我們單位會(huì)計(jì)蓋的章，對(duì)內(nèi)容的理解不同，證據(jù)十三至十八是二被告之間的電文，與原告無(wú)關(guān)，證據(jù)十九至二十一是被告一與廣東中鐵之間的往來(lái)書證，與我們無(wú)關(guān)。第一被告提出的證據(jù)不足以反駁原告的訴訟請(qǐng)求。
被告交通銀行股份有限公司唐某分行庭審質(zhì)證意見為:證據(jù)十三至十八，證明原告當(dāng)時(shí)已經(jīng)知道單據(jù)不符點(diǎn)，并且已經(jīng)采取相應(yīng)措施。
經(jīng)法庭質(zhì)證本院對(duì)交通銀行股份公司廣東省分行提交證據(jù)的真實(shí)性、關(guān)聯(lián)性予以確認(rèn)，但對(duì)證明目的不予確認(rèn)。
被告交通銀行股份有限公司唐某分行為支持自己的主張圍繞本案的爭(zhēng)議焦點(diǎn)，向法庭提交如下證據(jù):
證據(jù)一、信用證通知書。證明目的:證明我方在收到信用證后盡到并履行了審驗(yàn)義務(wù)與通知義務(wù)。
證據(jù)二、通話記錄及錄音、錄像資料。證明目的:1、證明我方在收到信用證后及時(shí)履行了通知義務(wù)及原告與我方聯(lián)系交單情況。2、證明我方在收到開證行不符點(diǎn)通知后及時(shí)電訊通知了原告。
證據(jù)三、委托收款申請(qǐng)書。證明目的:1、被告唐某分行為委托收款而非議付行或支付行。2、上面的信用證編號(hào)證明原告已將收到并知悉信用證信息。3、手機(jī)號(hào)為136××××7891的謝艷麗為原告單位聯(lián)系人。4、我方于2014年7月31日已告知原告單證不符點(diǎn)。
證據(jù)四、原告發(fā)給我方的承諾函。證明目的:1、證明原告已經(jīng)知悉信用證號(hào)，知悉信用證內(nèi)容。2、證明原告已經(jīng)知悉自己的單證存在不符點(diǎn)。3、證明原告在明知存在不符點(diǎn)可能被拒付的情況下愿意承擔(dān)交單的一切風(fēng)險(xiǎn)與責(zé)任。
證據(jù)五、交通銀行寄單通知書。證明目的:1、證明我方在原告的同意下履行了交單義務(wù)。2、再次證明我方為委托收款，不是議付行，該信用證為即期信用證，不存在議付的情況。
證據(jù)六、信用證。證明目的:進(jìn)一步證明該信用證為即期信用證，我方僅受被告一委托收款。
證據(jù)七、我行與原告的銀行交易清單。證明目的:我行作為原告的開戶行，自其2014年6月開戶至今與我行除了該筆信用證業(yè)務(wù)以外沒(méi)有任何業(yè)務(wù)往來(lái)，證明我行工作人員與原告信用證業(yè)務(wù)聯(lián)系人的電話聯(lián)系是有關(guān)信用證業(yè)務(wù)工作聯(lián)系。另我方有證人出庭作證。還有錄音、錄像證據(jù)，從側(cè)面佐證證人證言和書證的真實(shí)性。
原告唐某海港匯豐能源有限公司對(duì)被告交通銀行股份有限公司唐某分行的質(zhì)證意見為:通知書我們沒(méi)有意見，證據(jù)四內(nèi)容不是我們打印的，章是會(huì)計(jì)蓋的，證據(jù)三、證據(jù)五沒(méi)有異議。
被告交通銀行股份有限公司廣東省分行對(duì)被告交通銀行股份有限公司唐某分行的證據(jù)沒(méi)有異議。
經(jīng)法庭質(zhì)證本院對(duì)交通銀行股份公司唐某分行提交證據(jù)的真實(shí)性、合法性、關(guān)聯(lián)性予以確認(rèn)。
通過(guò)雙方當(dāng)事人訴請(qǐng)、答辯及庭審舉證質(zhì)證，本院確認(rèn)以下事實(shí):2014年7月4日，原告唐某海港匯豐能源有限公司為乙方（供方）與甲方（需方）廣東中鐵物資有限公司簽訂了煤炭供需合同，約定，煤炭品種:煙煤。交貨期限:2014年7月10日±1日。供需數(shù)量:68000噸。交貨地點(diǎn):京唐港。結(jié)算及付款:甲方應(yīng)通過(guò)雙方都認(rèn)可的交通銀行向賣方開出以賣方為受益人的不可撤銷不可轉(zhuǎn)讓的即期信用證給乙方指定的銀行，信用證金額:3000萬(wàn)。信用證必須在雙方同意的裝載期前5天開出。該信用證將覆蓋裝載所有數(shù)量貨物的價(jià)值，并且在裝載后10天議付有效。本合同經(jīng)甲乙雙方簽約代表簽署蓋章后生效。雙方代表在該合同上簽字并加蓋雙方的合同專用章。
2014年7月9日，案外人廣東中鐵物資有限公司向交通銀行股份有限公司廣州經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)支行提出國(guó)內(nèi)信用證開證的申請(qǐng)，受益人為原告唐某海港匯豐能源有限公司，貨物運(yùn)輸起止地:自京唐港至廣州港。最遲裝運(yùn)日期:2014年7月15日。貨物描述:煙煤。如受益人提交單證不符的單據(jù)，不符點(diǎn)處理費(fèi)人民幣450元及相關(guān)通訊費(fèi)由申請(qǐng)人承擔(dān)。并由開證行在付款時(shí)從貨款中一并扣除。2014年7月17日，案外人廣東中鐵物資有限公司向銀行提交了開證申請(qǐng)人承諾書，開證行同意在收到申請(qǐng)人繳納的金額為人民幣捌佰肆拾萬(wàn)元正的保證金后，按承諾書的內(nèi)容開出信用證。同日，雙方簽訂了粵開發(fā)區(qū)2014年國(guó)內(nèi)信用額字001號(hào)開立國(guó)內(nèi)信用證額度合同，額度金額:叁仟萬(wàn)元正。即期信用證額度金額:叁仟萬(wàn)元正。授信期限:自2014年7月17日至2015年6月6日。其他約定事項(xiàng)，本合同受粵開發(fā)區(qū)2014最保字008、009兩份合同擔(dān)保。
2014年7月18日，交通銀行股份有限公司廣東省分行開立申請(qǐng)人為廣東中鐵物資有限公司、號(hào)碼為DCD0115201400087的國(guó)內(nèi)即期信用證并將電文發(fā)送給被告交通銀行股份有限公司唐某分行，有效日期及有效地點(diǎn):20140805廣州。通知行名稱及行號(hào):交通銀行唐某分行61440。交單期:裝運(yùn)日后21天。付款方式為即期付款，付款期限:即期。港口裝運(yùn)期:2014年7月15日。貨物描述:煙煤。開證金額，人民幣貳仟捌佰萬(wàn)元整。議付行名稱及行號(hào):交通銀行唐某分行61440。
2014年7月18日被告交通銀行股份有限公司唐某分行收到被告交通銀行股份有限公司廣東省分行的信用證電文，當(dāng)日對(duì)信用證審核無(wú)誤后電話通知原告唐某海港匯豐能源有限公司，原告唐某海港匯豐能源有限公司隨即準(zhǔn)備好河北增值稅專用發(fā)票、貨物交接清單、水路貨物運(yùn)單、煤炭供需合同、唐某海港華夏力鴻煤炭檢測(cè)有限公司的檢驗(yàn)報(bào)告等相關(guān)單據(jù)后，提交給被告交通銀行股份有限公司唐某分行，被告交通銀行股份有限公司唐某分行收到單據(jù)后，發(fā)現(xiàn)有兩個(gè)不符點(diǎn):1、貨物收據(jù)單價(jià)與信用證不符，2、遲裝，經(jīng)與原告溝通，原告出具了承諾函，原告已知悉不符點(diǎn)并同意貴行向開證行寄單，僅向開證行索償人民幣28000000元，大寫:貳仟捌佰萬(wàn)元整，并承擔(dān)由此產(chǎn)生的一切風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任。后將信用證項(xiàng)下單據(jù)于2014年7月31日寄給被告交通銀行股份有限公司廣東省分行。2014年8月4日被告交通銀行股份有限公司廣東省分行發(fā)現(xiàn)單證不符后，向開證申請(qǐng)人廣東中鐵物資有限公司發(fā)出信用證來(lái)單通知書，通知單據(jù)有不符點(diǎn)，如貴公司接受不符點(diǎn)，我們將按期對(duì)外付款／付款確認(rèn)，并于2014年08月11日對(duì)外付款，屆時(shí)從貴公司帳戶扣劃全額貨款及我行費(fèi)用。如貴公司不接受不符點(diǎn)，需將全套單據(jù)退回我行，由我行對(duì)外拒付／拒絕付款確認(rèn)，單據(jù)留存我行聽侯處理。廣東中鐵物資有限公司出具書面處理意見表示暫不同意接受該套不符點(diǎn)單據(jù)，請(qǐng)拒付并保留單據(jù)，等待其公司進(jìn)一步付款指示。2014年8月5日被告交通銀行股份有限公司廣東省分行向被告交通銀行股份有限公司唐某分行發(fā)送電文，說(shuō)明存在不符點(diǎn)表示拒付，2014年8月20日被告交通銀行股份有限公司唐某分行向被告交通銀行股份有限公司廣東省分行發(fā)送付款指示，在仍未付款的情況下，2014年9月15日被告交通銀行股份有限公司唐某分行向被告交通銀行股份有限公司廣東省分行發(fā)送了反駁不符點(diǎn)的電文，2014年9月16日被告交通銀行股份有限公司廣東省分行向被告交通銀行股份有限公司唐某分行發(fā)送電文，表示反駁不能成立且信用證已經(jīng)過(guò)期。
廣東中鐵物資有限公司利用被告交通銀行股份有限公司廣東省分行出具的全套票據(jù)收取原告的貨物后轉(zhuǎn)賣給他人并于2014年8月份到廣州市越秀區(qū)國(guó)家稅務(wù)局認(rèn)證抵扣了稅款。2014年9月24日，向被告交通銀行股份有限公司廣東省分行出具了關(guān)于廣東中鐵物資有限公司國(guó)內(nèi)信用證單據(jù)處理指示:目前我司仍舊需要保留信用證項(xiàng)下正本單據(jù)，等待我公司進(jìn)一步與對(duì)方溝通，再作付款安排。原告多次催促二被告付款，但二被告始終未履行付款義務(wù)，原告遂于2014年9月29日訴至本院。
本院認(rèn)為，本案爭(zhēng)議的主要問(wèn)題為:1、本案是否應(yīng)追加廣東中鐵物資有限公司為第三人。2、被告交通銀行股份有限公司廣東省分行是否應(yīng)承擔(dān)給付原告信用證款2800萬(wàn)元及遲延給付賠償金的法律責(zé)任。3、被告交通銀行股份有限公司唐某分行是否應(yīng)當(dāng)承擔(dān)法律責(zé)任。
關(guān)于本案是否應(yīng)追加廣東中鐵物資有限公司為第三人的問(wèn)題。本案系原被告之間因信用證結(jié)算引發(fā)的票據(jù)糾紛，原告唐某海港匯豐能源有限公司與廣東中鐵物資有限公司買賣合同糾紛與本案并非同一法律關(guān)系，故對(duì)二被告追加廣東中鐵物資有限公司為第三人的請(qǐng)求不予支持。
關(guān)于被告交通銀行股份有限公司廣東省分行是否應(yīng)承擔(dān)給付原告信用證款2800萬(wàn)元及遲延給付賠償金的法律責(zé)任問(wèn)題。
（一）關(guān)于涉案信用證。首先，“交單期:裝運(yùn)日后21天”，其中的21天是裝運(yùn)后的第21天還是裝運(yùn)后21天之內(nèi)容易引起歧義。信用證注明最遲裝運(yùn)日期是2014年7月15日，而該裝運(yùn)日后的21天即信用證有效期是8月5日，交單期在信用證有效期最后一天，再經(jīng)被告的審查等程序，顯然難以實(shí)現(xiàn)付款的行為。正確表述應(yīng)當(dāng)為最遲裝運(yùn)日后21天之內(nèi)。第二，“議付行名稱及行號(hào):交通銀行唐某分行61440”應(yīng)是筆誤。因該信用證付款方式:即期付款。付款期限:即期，故涉案信用證為即期信用證，根據(jù)《國(guó)內(nèi)信用證結(jié)算辦法》第十八條:“議付僅限于延期付款信用證”，涉案票據(jù)是即期信用證因此不應(yīng)當(dāng)出現(xiàn)議付行及行號(hào)，該條款應(yīng)為無(wú)效。
（二）、關(guān)于單證不符點(diǎn)的審查。最高人民法院《關(guān)于審理信用證糾紛案件若干問(wèn)題的規(guī)定》第六條，信用證項(xiàng)下單據(jù)與信用證條款之間、單據(jù)與單據(jù)之間在表面上不完全一致，但并不導(dǎo)致相互之間產(chǎn)生歧義的，不應(yīng)認(rèn)定為不符點(diǎn)。第七條，開證行有獨(dú)立審查單據(jù)的權(quán)利和義務(wù)，有權(quán)自行作出單據(jù)與信用證條款、單據(jù)與單據(jù)之間是否在表面上相符的決定，并自行決定接受或者拒絕接受單據(jù)與信用證條款、單據(jù)與單據(jù)之間的不符點(diǎn)。開證行發(fā)現(xiàn)信用證項(xiàng)下存在不符點(diǎn)后，可以自行決定是否聯(lián)系開證申請(qǐng)人接受不符點(diǎn)。開證申請(qǐng)人決定是否接受不符點(diǎn)，并不影響開證行最終決定是否接受不符點(diǎn)。開證行和開證申請(qǐng)人另有約定的除外。本案中開證行與開證申請(qǐng)人廣東中鐵物資公司之間并沒(méi)有不允許開證行自行決定不符點(diǎn)的約定，故決定接受或者拒絕接受單據(jù)與信用證條款、單據(jù)與單據(jù)之間的不符點(diǎn)的決定權(quán)在被告交通銀行股份有限公司廣東省分行，被告交通銀行股份有限公司廣東省分行應(yīng)當(dāng)本著維護(hù)買賣雙方當(dāng)事人的合法權(quán)益，本著公平公正的原則進(jìn)行審查。被告交通銀行股份有限公司廣東省分行主張第一個(gè)不符點(diǎn)是，檢驗(yàn)報(bào)告及貨運(yùn)單據(jù)顯示的貨物描述為“沫煤”與信用證“煙煤”不符?？梢园凑招袠I(yè)慣例做出判斷，還可以依據(jù)檢測(cè)報(bào)告的檢驗(yàn)結(jié)果判斷，檢測(cè)結(jié)果指標(biāo)與煤炭購(gòu)銷合同中的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)是否完全一致。第二個(gè)不符點(diǎn)是裝運(yùn)日期遲于信用證條款要求期限?！白钸t裝運(yùn)期:2014年7月15日”。根據(jù)1997年中國(guó)人民銀行關(guān)于《信用證結(jié)算辦法》第三十一條第一款銀行收到單據(jù)時(shí)，必須以單據(jù)為依據(jù)，認(rèn)真審核信用證規(guī)定的一切單據(jù)，以確定其表面是否與信用證條款相符合。單據(jù)表面與信用證條款不符的，可以拒絕接受。依據(jù)中國(guó)人民銀行《信用證會(huì)計(jì)核算手續(xù)》第一條 ?第一款 ?規(guī)定:開證行應(yīng)當(dāng)在開立信用證之前審核申請(qǐng)書記載的有關(guān)條款是否與購(gòu)銷合同一致。《煤炭供需合同》中第八條第一款寫明“信用證必須在雙方同意的裝載期前5天開出”，信用證中最遲裝運(yùn)期是7月15號(hào)，所以爭(zhēng)議的信用證應(yīng)當(dāng)在7月9日之前開出，而被告交通銀行股份有限公司廣東省分行信用證開證日期是2014年7月18日，從一開始就不可能做到單據(jù)表面與信用證條款相符。
（三）、關(guān)于開證行即被告交通銀行股份有限公司廣東省分行放單問(wèn)題。
1、被告交通銀行股份有限公司廣東省分行雖否認(rèn)將跟單信用證的單據(jù)原件交給案外人廣東中鐵物資有限公司，但事實(shí)上廣東中鐵物資有限公司已經(jīng)憑此套跟單取得了涉案貨物并將貨物轉(zhuǎn)賣給他人后在越秀區(qū)國(guó)家稅務(wù)局抵扣了稅款，特別是被告交通銀行股份有限公司廣東省分行在給案外人廣東中鐵物資有限公司的信用證來(lái)單通知書中明確表明“如貴公司不接受不符點(diǎn)，需將全套單據(jù)退回我行”，且稅務(wù)局抵扣稅款須用原件。故本院對(duì)被告交通銀行股份有限公司廣東省分行放單的事實(shí)予以確認(rèn)。
2、開證行不得放單原則，系指開證行在做出意思表示時(shí)必須確保其所收到單據(jù)后未將單據(jù)直接交給開證申請(qǐng)人，一旦開證申請(qǐng)人拿到了單據(jù)，則可視同開證行接受了單據(jù)，而不論單據(jù)是否存在不符，開證行無(wú)權(quán)對(duì)外拒付。因?yàn)樾庞米C交易下實(shí)際存在著真實(shí)的貿(mào)易行為，所謂單據(jù)只是代表信用證下貨物的憑證，開證銀行一旦將單據(jù)提交給了開證申請(qǐng)人，則意味著開證申請(qǐng)人已經(jīng)接受了信用證下的真實(shí)交易。基于最普通的民法關(guān)系，申請(qǐng)人不能一方面拿到貨物，一方面卻拒絕付款。同理，開證銀行一旦決定將單據(jù)放給開證申請(qǐng)人，則說(shuō)明開證銀行已和開證申請(qǐng)人就單據(jù)相符達(dá)成一致意見，即等同于開證銀行同意受益人采用信用證方式對(duì)其要求付款，開證銀行也就無(wú)權(quán)再對(duì)單據(jù)是否符合信用證做出不符的表示。
3、依據(jù)《國(guó)內(nèi)信用證結(jié)算管理辦法》第二十八條:開證行審核單據(jù)發(fā)現(xiàn)不符的，應(yīng)在收到單據(jù)的次日起五個(gè)營(yíng)業(yè)日內(nèi)將全部不符點(diǎn)用電訊方式通知交單人。該通知必須說(shuō)明單據(jù)已代為保管聽候處理。同時(shí)商洽開證申請(qǐng)人，開證申請(qǐng)人同意付款的，開證行應(yīng)即辦理付款，開證申請(qǐng)人不同意付款的，開證行應(yīng)將單據(jù)退交議付行或?qū)⑿庞米C正本、信用證修改書正本及單據(jù)退交受益人。本條的規(guī)定是針對(duì)單證不符時(shí)提出的兩種處理方案，一是單證在形式上雖然不符，但不構(gòu)成實(shí)質(zhì)上的不符，收單付款，二是單證不僅在形式上不符，而且構(gòu)成實(shí)質(zhì)上的不符，不能實(shí)現(xiàn)買賣雙方合同的目的，拒付退單。而本案中被告交通銀行股份有限公司廣東省分行卻未按該條規(guī)定處理，即拒付又不退單，甚至將單據(jù)轉(zhuǎn)給了開證申請(qǐng)人廣東中鐵物資有限公司，嚴(yán)重違反了該條規(guī)定，也不符合開證申請(qǐng)人中鐵物資公司暫不同意接受該套不符點(diǎn)單據(jù)，請(qǐng)拒付并保留單據(jù)，等侯其進(jìn)一步付款指示的處理意見，直接導(dǎo)致開證申請(qǐng)人廣東中鐵物資有限公司憑此套單據(jù)領(lǐng)取了貨物，并將涉案貨物轉(zhuǎn)賣他人后到廣州市越秀區(qū)國(guó)家稅務(wù)局認(rèn)證、抵扣了稅款，直接造成了開證申請(qǐng)人廣東中鐵物資有限公司既享有了貨物的所有權(quán)并且將貨物轉(zhuǎn)賣他人并抵扣了相應(yīng)的稅款，而且不去支付貨款的后果，事實(shí)也證明根本不存在煙煤與沫煤的不符點(diǎn)，充當(dāng)了開證申請(qǐng)人享受雙重權(quán)利不履行給付貨款義務(wù)的工具，而原告一方既喪失了貨物所有權(quán)又得不到貨款，導(dǎo)致買賣雙方的權(quán)利義務(wù)極度失衡，有悖于法律的權(quán)利義務(wù)相一致的原則，故應(yīng)當(dāng)由被告交通銀行股份有限公司廣東省分行承擔(dān)給付信用證項(xiàng)下2800萬(wàn)元的義務(wù)。
4、《最高人民法院關(guān)于審理信用證糾紛案件若干問(wèn)題的規(guī)定》第二條 ?規(guī)定，人民法院審理信用證糾紛案件時(shí)，當(dāng)事人約定適用相關(guān)國(guó)際慣例或者其他規(guī)定的，從其約定；當(dāng)事人沒(méi)有約定的，適用國(guó)際商會(huì)《跟單信用證統(tǒng)一慣例》或者其他相關(guān)國(guó)際慣例。本案中沒(méi)有約定適用相關(guān)國(guó)際慣例或者其他規(guī)定，應(yīng)適用國(guó)際商會(huì)《跟單信用證統(tǒng)一慣例》第十六條的規(guī)定。即應(yīng)適用關(guān)于開證行不得放單的國(guó)際慣例，由于被告交通銀行股份有限公司廣東省分行放單的行為，不論單據(jù)是否存在不符點(diǎn)，開證行無(wú)權(quán)對(duì)原告拒付，被告應(yīng)承擔(dān)履行付款的責(zé)任。
5、依據(jù)中國(guó)人民銀行《信用證結(jié)算管理辦法》第四十四條:開證行對(duì)符合信用證條款的單據(jù)無(wú)理拒付、拖延付款的，應(yīng)按單據(jù)金額每天萬(wàn)分之五向議付行或受益人支付賠償金。因此除支付信用證本金外，被告交通銀行股份有限公司廣東省分行還應(yīng)自信用證有效期后即2014年8月6日起按日向原告支付單據(jù)金額每天萬(wàn)分之五的賠償金。
關(guān)于被告交通銀行股份有限公司唐某分行是否應(yīng)當(dāng)承擔(dān)法律責(zé)任的問(wèn)題。依據(jù)中國(guó)人民銀行《國(guó)內(nèi)信用證結(jié)算辦法》第十五條（二）通知行的責(zé)任1規(guī)定:通知行收到信用證及信用證修改書，應(yīng)認(rèn)真核驗(yàn)開證行簽章的真?zhèn)?、所用密押是否正確等表面真實(shí)性。無(wú)誤的，應(yīng)填制信用證通知書或信用證修改通知書，連同信用證或信用證修改書交付受益人，因此信用證開立后，交通銀行股份有限公司唐某分行應(yīng)將信用證交付原告，但交通銀行股份有限公司唐某分行始終未將信用證原件交付給原告。首先，交通銀行股份有限公司唐某分行只是通知行，并非議付行。其次，交通銀行股份有限公司唐某分行已經(jīng)通知了原告，原告未到交通銀行股份有限公司唐某分行處領(lǐng)取，亦有一定的責(zé)任。第三，交通銀行股份有限公司唐某分行核驗(yàn)了開證行簽章的真?zhèn)?、所用密押是否正確、履行了其他通知義務(wù)，并給原告指出了單據(jù)與信用證的不符點(diǎn)，起到了彌補(bǔ)作用。第四，被告交通銀行股份有限公司唐某分行發(fā)現(xiàn)有兩個(gè)不符點(diǎn)后已經(jīng)與原告溝通，原告出具了承諾函，原告已知悉不符點(diǎn)并承擔(dān)由此產(chǎn)生的一切風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任。故依據(jù)權(quán)利義務(wù)相一致的原則，對(duì)原告要求被告交通銀行股份有限公司唐某分行承擔(dān)支付信用證項(xiàng)下款項(xiàng)及遲延付款賠償金的訴訟請(qǐng)求不予支持。
綜上，依據(jù)《中華人民共和國(guó)民法通則》第四條 ?、第五條 ?、第六條 ?、第一百三十四條 ?、《國(guó)內(nèi)信用證結(jié)算辦法》第二條、第三條、第五條、第十一條、第十五條、第二十八條、第四十四條、《最高人民法院關(guān)于審理信用證糾紛案件若干問(wèn)題的規(guī)定》第二條 ?、第六條 ?、《跟單信用證統(tǒng)一慣例》第十六條之規(guī)定，判決如下:
一、被告交通銀行股份有限公司廣東省分行于本判決生效后十日內(nèi)給付原告唐某海港匯豐能源有限公司信用證款2800萬(wàn)元，并自2014年8月6日起至本判決確定的履行期間屆滿之日止向原告支付單據(jù)金額2800萬(wàn)元每天萬(wàn)分之五的賠償金。
二、駁回原告唐某海港匯豐能源有限公司的其他訴訟請(qǐng)求。
如果未按判決書指定的期間履行給付金錢義務(wù)，應(yīng)當(dāng)依照《中華人民共和國(guó)民事訴訟法》第二百五十三條 ?之規(guī)定，加倍支付遲延履行期間的債務(wù)利息。
一審案件受理費(fèi)186140元，由被告交通銀行股份有限公司廣東省分行負(fù)擔(dān)。
如不服本判決，可在判決書送達(dá)之日起十五日內(nèi)，向本院提起上訴，并按對(duì)方當(dāng)事人的人數(shù)提出副本，上訴于河北省高級(jí)人民法院。

本院認(rèn)為，本案爭(zhēng)議的主要問(wèn)題為:1、本案是否應(yīng)追加廣東中鐵物資有限公司為第三人。2、被告交通銀行股份有限公司廣東省分行是否應(yīng)承擔(dān)給付原告信用證款2800萬(wàn)元及遲延給付賠償金的法律責(zé)任。3、被告交通銀行股份有限公司唐某分行是否應(yīng)當(dāng)承擔(dān)法律責(zé)任。
關(guān)于本案是否應(yīng)追加廣東中鐵物資有限公司為第三人的問(wèn)題。本案系原被告之間因信用證結(jié)算引發(fā)的票據(jù)糾紛，原告唐某海港匯豐能源有限公司與廣東中鐵物資有限公司買賣合同糾紛與本案并非同一法律關(guān)系，故對(duì)二被告追加廣東中鐵物資有限公司為第三人的請(qǐng)求不予支持。
關(guān)于被告交通銀行股份有限公司廣東省分行是否應(yīng)承擔(dān)給付原告信用證款2800萬(wàn)元及遲延給付賠償金的法律責(zé)任問(wèn)題。
（一）關(guān)于涉案信用證。首先，“交單期:裝運(yùn)日后21天”，其中的21天是裝運(yùn)后的第21天還是裝運(yùn)后21天之內(nèi)容易引起歧義。信用證注明最遲裝運(yùn)日期是2014年7月15日，而該裝運(yùn)日后的21天即信用證有效期是8月5日，交單期在信用證有效期最后一天，再經(jīng)被告的審查等程序，顯然難以實(shí)現(xiàn)付款的行為。正確表述應(yīng)當(dāng)為最遲裝運(yùn)日后21天之內(nèi)。第二，“議付行名稱及行號(hào):交通銀行唐某分行61440”應(yīng)是筆誤。因該信用證付款方式:即期付款。付款期限:即期，故涉案信用證為即期信用證，根據(jù)《國(guó)內(nèi)信用證結(jié)算辦法》第十八條:“議付僅限于延期付款信用證”，涉案票據(jù)是即期信用證因此不應(yīng)當(dāng)出現(xiàn)議付行及行號(hào)，該條款應(yīng)為無(wú)效。
（二）、關(guān)于單證不符點(diǎn)的審查。最高人民法院《關(guān)于審理信用證糾紛案件若干問(wèn)題的規(guī)定》第六條，信用證項(xiàng)下單據(jù)與信用證條款之間、單據(jù)與單據(jù)之間在表面上不完全一致，但并不導(dǎo)致相互之間產(chǎn)生歧義的，不應(yīng)認(rèn)定為不符點(diǎn)。第七條，開證行有獨(dú)立審查單據(jù)的權(quán)利和義務(wù)，有權(quán)自行作出單據(jù)與信用證條款、單據(jù)與單據(jù)之間是否在表面上相符的決定，并自行決定接受或者拒絕接受單據(jù)與信用證條款、單據(jù)與單據(jù)之間的不符點(diǎn)。開證行發(fā)現(xiàn)信用證項(xiàng)下存在不符點(diǎn)后，可以自行決定是否聯(lián)系開證申請(qǐng)人接受不符點(diǎn)。開證申請(qǐng)人決定是否接受不符點(diǎn)，并不影響開證行最終決定是否接受不符點(diǎn)。開證行和開證申請(qǐng)人另有約定的除外。本案中開證行與開證申請(qǐng)人廣東中鐵物資公司之間并沒(méi)有不允許開證行自行決定不符點(diǎn)的約定，故決定接受或者拒絕接受單據(jù)與信用證條款、單據(jù)與單據(jù)之間的不符點(diǎn)的決定權(quán)在被告交通銀行股份有限公司廣東省分行，被告交通銀行股份有限公司廣東省分行應(yīng)當(dāng)本著維護(hù)買賣雙方當(dāng)事人的合法權(quán)益，本著公平公正的原則進(jìn)行審查。被告交通銀行股份有限公司廣東省分行主張第一個(gè)不符點(diǎn)是，檢驗(yàn)報(bào)告及貨運(yùn)單據(jù)顯示的貨物描述為“沫煤”與信用證“煙煤”不符?？梢园凑招袠I(yè)慣例做出判斷，還可以依據(jù)檢測(cè)報(bào)告的檢驗(yàn)結(jié)果判斷，檢測(cè)結(jié)果指標(biāo)與煤炭購(gòu)銷合同中的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)是否完全一致。第二個(gè)不符點(diǎn)是裝運(yùn)日期遲于信用證條款要求期限。“最遲裝運(yùn)期:2014年7月15日”。根據(jù)1997年中國(guó)人民銀行關(guān)于《信用證結(jié)算辦法》第三十一條第一款銀行收到單據(jù)時(shí)，必須以單據(jù)為依據(jù)，認(rèn)真審核信用證規(guī)定的一切單據(jù)，以確定其表面是否與信用證條款相符合。單據(jù)表面與信用證條款不符的，可以拒絕接受。依據(jù)中國(guó)人民銀行《信用證會(huì)計(jì)核算手續(xù)》第一條 ?第一款 ?規(guī)定:開證行應(yīng)當(dāng)在開立信用證之前審核申請(qǐng)書記載的有關(guān)條款是否與購(gòu)銷合同一致?！睹禾抗┬韬贤分械诎藯l第一款寫明“信用證必須在雙方同意的裝載期前5天開出”，信用證中最遲裝運(yùn)期是7月15號(hào)，所以爭(zhēng)議的信用證應(yīng)當(dāng)在7月9日之前開出，而被告交通銀行股份有限公司廣東省分行信用證開證日期是2014年7月18日，從一開始就不可能做到單據(jù)表面與信用證條款相符。
（三）、關(guān)于開證行即被告交通銀行股份有限公司廣東省分行放單問(wèn)題。
1、被告交通銀行股份有限公司廣東省分行雖否認(rèn)將跟單信用證的單據(jù)原件交給案外人廣東中鐵物資有限公司，但事實(shí)上廣東中鐵物資有限公司已經(jīng)憑此套跟單取得了涉案貨物并將貨物轉(zhuǎn)賣給他人后在越秀區(qū)國(guó)家稅務(wù)局抵扣了稅款，特別是被告交通銀行股份有限公司廣東省分行在給案外人廣東中鐵物資有限公司的信用證來(lái)單通知書中明確表明“如貴公司不接受不符點(diǎn)，需將全套單據(jù)退回我行”，且稅務(wù)局抵扣稅款須用原件。故本院對(duì)被告交通銀行股份有限公司廣東省分行放單的事實(shí)予以確認(rèn)。
2、開證行不得放單原則，系指開證行在做出意思表示時(shí)必須確保其所收到單據(jù)后未將單據(jù)直接交給開證申請(qǐng)人，一旦開證申請(qǐng)人拿到了單據(jù)，則可視同開證行接受了單據(jù)，而不論單據(jù)是否存在不符，開證行無(wú)權(quán)對(duì)外拒付。因?yàn)樾庞米C交易下實(shí)際存在著真實(shí)的貿(mào)易行為，所謂單據(jù)只是代表信用證下貨物的憑證，開證銀行一旦將單據(jù)提交給了開證申請(qǐng)人，則意味著開證申請(qǐng)人已經(jīng)接受了信用證下的真實(shí)交易?；谧钇胀ǖ拿穹P(guān)系，申請(qǐng)人不能一方面拿到貨物，一方面卻拒絕付款。同理，開證銀行一旦決定將單據(jù)放給開證申請(qǐng)人，則說(shuō)明開證銀行已和開證申請(qǐng)人就單據(jù)相符達(dá)成一致意見，即等同于開證銀行同意受益人采用信用證方式對(duì)其要求付款，開證銀行也就無(wú)權(quán)再對(duì)單據(jù)是否符合信用證做出不符的表示。
3、依據(jù)《國(guó)內(nèi)信用證結(jié)算管理辦法》第二十八條:開證行審核單據(jù)發(fā)現(xiàn)不符的，應(yīng)在收到單據(jù)的次日起五個(gè)營(yíng)業(yè)日內(nèi)將全部不符點(diǎn)用電訊方式通知交單人。該通知必須說(shuō)明單據(jù)已代為保管聽候處理。同時(shí)商洽開證申請(qǐng)人，開證申請(qǐng)人同意付款的，開證行應(yīng)即辦理付款，開證申請(qǐng)人不同意付款的，開證行應(yīng)將單據(jù)退交議付行或?qū)⑿庞米C正本、信用證修改書正本及單據(jù)退交受益人。本條的規(guī)定是針對(duì)單證不符時(shí)提出的兩種處理方案，一是單證在形式上雖然不符，但不構(gòu)成實(shí)質(zhì)上的不符，收單付款，二是單證不僅在形式上不符，而且構(gòu)成實(shí)質(zhì)上的不符，不能實(shí)現(xiàn)買賣雙方合同的目的，拒付退單。而本案中被告交通銀行股份有限公司廣東省分行卻未按該條規(guī)定處理，即拒付又不退單，甚至將單據(jù)轉(zhuǎn)給了開證申請(qǐng)人廣東中鐵物資有限公司，嚴(yán)重違反了該條規(guī)定，也不符合開證申請(qǐng)人中鐵物資公司暫不同意接受該套不符點(diǎn)單據(jù)，請(qǐng)拒付并保留單據(jù)，等侯其進(jìn)一步付款指示的處理意見，直接導(dǎo)致開證申請(qǐng)人廣東中鐵物資有限公司憑此套單據(jù)領(lǐng)取了貨物，并將涉案貨物轉(zhuǎn)賣他人后到廣州市越秀區(qū)國(guó)家稅務(wù)局認(rèn)證、抵扣了稅款，直接造成了開證申請(qǐng)人廣東中鐵物資有限公司既享有了貨物的所有權(quán)并且將貨物轉(zhuǎn)賣他人并抵扣了相應(yīng)的稅款，而且不去支付貨款的后果，事實(shí)也證明根本不存在煙煤與沫煤的不符點(diǎn)，充當(dāng)了開證申請(qǐng)人享受雙重權(quán)利不履行給付貨款義務(wù)的工具，而原告一方既喪失了貨物所有權(quán)又得不到貨款，導(dǎo)致買賣雙方的權(quán)利義務(wù)極度失衡，有悖于法律的權(quán)利義務(wù)相一致的原則，故應(yīng)當(dāng)由被告交通銀行股份有限公司廣東省分行承擔(dān)給付信用證項(xiàng)下2800萬(wàn)元的義務(wù)。
4、《最高人民法院關(guān)于審理信用證糾紛案件若干問(wèn)題的規(guī)定》第二條 ?規(guī)定，人民法院審理信用證糾紛案件時(shí)，當(dāng)事人約定適用相關(guān)國(guó)際慣例或者其他規(guī)定的，從其約定；當(dāng)事人沒(méi)有約定的，適用國(guó)際商會(huì)《跟單信用證統(tǒng)一慣例》或者其他相關(guān)國(guó)際慣例。本案中沒(méi)有約定適用相關(guān)國(guó)際慣例或者其他規(guī)定，應(yīng)適用國(guó)際商會(huì)《跟單信用證統(tǒng)一慣例》第十六條的規(guī)定。即應(yīng)適用關(guān)于開證行不得放單的國(guó)際慣例，由于被告交通銀行股份有限公司廣東省分行放單的行為，不論單據(jù)是否存在不符點(diǎn)，開證行無(wú)權(quán)對(duì)原告拒付，被告應(yīng)承擔(dān)履行付款的責(zé)任。
5、依據(jù)中國(guó)人民銀行《信用證結(jié)算管理辦法》第四十四條:開證行對(duì)符合信用證條款的單據(jù)無(wú)理拒付、拖延付款的，應(yīng)按單據(jù)金額每天萬(wàn)分之五向議付行或受益人支付賠償金。因此除支付信用證本金外，被告交通銀行股份有限公司廣東省分行還應(yīng)自信用證有效期后即2014年8月6日起按日向原告支付單據(jù)金額每天萬(wàn)分之五的賠償金。
關(guān)于被告交通銀行股份有限公司唐某分行是否應(yīng)當(dāng)承擔(dān)法律責(zé)任的問(wèn)題。依據(jù)中國(guó)人民銀行《國(guó)內(nèi)信用證結(jié)算辦法》第十五條（二）通知行的責(zé)任1規(guī)定:通知行收到信用證及信用證修改書，應(yīng)認(rèn)真核驗(yàn)開證行簽章的真?zhèn)?、所用密押是否正確等表面真實(shí)性。無(wú)誤的，應(yīng)填制信用證通知書或信用證修改通知書，連同信用證或信用證修改書交付受益人，因此信用證開立后，交通銀行股份有限公司唐某分行應(yīng)將信用證交付原告，但交通銀行股份有限公司唐某分行始終未將信用證原件交付給原告。首先，交通銀行股份有限公司唐某分行只是通知行，并非議付行。其次，交通銀行股份有限公司唐某分行已經(jīng)通知了原告，原告未到交通銀行股份有限公司唐某分行處領(lǐng)取，亦有一定的責(zé)任。第三，交通銀行股份有限公司唐某分行核驗(yàn)了開證行簽章的真?zhèn)?、所用密押是否正確、履行了其他通知義務(wù)，并給原告指出了單據(jù)與信用證的不符點(diǎn)，起到了彌補(bǔ)作用。第四，被告交通銀行股份有限公司唐某分行發(fā)現(xiàn)有兩個(gè)不符點(diǎn)后已經(jīng)與原告溝通，原告出具了承諾函，原告已知悉不符點(diǎn)并承擔(dān)由此產(chǎn)生的一切風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任。故依據(jù)權(quán)利義務(wù)相一致的原則，對(duì)原告要求被告交通銀行股份有限公司唐某分行承擔(dān)支付信用證項(xiàng)下款項(xiàng)及遲延付款賠償金的訴訟請(qǐng)求不予支持。
綜上，依據(jù)《中華人民共和國(guó)民法通則》第四條 ?、第五條 ?、第六條 ?、第一百三十四條 ?、《國(guó)內(nèi)信用證結(jié)算辦法》第二條、第三條、第五條、第十一條、第十五條、第二十八條、第四十四條、《最高人民法院關(guān)于審理信用證糾紛案件若干問(wèn)題的規(guī)定》第二條 ?、第六條 ?、《跟單信用證統(tǒng)一慣例》第十六條之規(guī)定，判決如下:

一、被告交通銀行股份有限公司廣東省分行于本判決生效后十日內(nèi)給付原告唐某海港匯豐能源有限公司信用證款2800萬(wàn)元，并自2014年8月6日起至本判決確定的履行期間屆滿之日止向原告支付單據(jù)金額2800萬(wàn)元每天萬(wàn)分之五的賠償金。
二、駁回原告唐某海港匯豐能源有限公司的其他訴訟請(qǐng)求。
如果未按判決書指定的期間履行給付金錢義務(wù)，應(yīng)當(dāng)依照《中華人民共和國(guó)民事訴訟法》第二百五十三條 ?之規(guī)定，加倍支付遲延履行期間的債務(wù)利息。
一審案件受理費(fèi)186140元，由被告交通銀行股份有限公司廣東省分行負(fù)擔(dān)。

審判長(zhǎng)：孫海雙
審判員：趙陽(yáng)
審判員：李鑫

書記員：劉麗莉