浙江省寧波市人民檢察院

不起訴決定書

甬檢刑不訴〔2019〕36號

被不起訴人謝某某，女，19**年**月**日出生，公民身份證號碼33020319*****0025，漢族，本科文化，系寧波某某商貿(mào)有限公司股東、實際經(jīng)營人，住浙江省寧波市海曙區(qū)青林灣**幢**單元**室。因本案于2018年7月12日被寧波海關緝私局取保候?qū)彛?019年7月12日被本院取保候?qū)彙?/span>

本案由寧波海關緝私局偵查終結(jié)，以被不起訴人謝某某涉嫌走私普通貨物罪，于2019年7月5日移送本院審查起訴。本院受理后，已依法告知被不起訴人有權(quán)委托辯護人和認罪認罰所產(chǎn)生的法律后果，訊問了被不起訴人，審查了全部案卷材料。

經(jīng)依法審查查明：

寧波某某商貿(mào)有限公司（以下簡稱某甲公司）成立于20**年**月**日，主要從事服裝、鞋子、首飾等日用品的進出口。被不起訴人謝某某為該公司股東、實際負責人。

寧波某某管理有限公司（以下簡稱某乙公司）成立于20**年**月**日，主要從事國際貨物運輸?shù)拇順I(yè)務。丁某為該公司的業(yè)務主管，負責開發(fā)客戶、幫助客戶解決進出口業(yè)務問題。

2016年7月至2018年3月，某甲公司為牟取非法利益，經(jīng)被不起訴人謝某某決定，以低報價格的方式走私進口服飾等貨物。謝某某先與國外供貨商商簽訂購銷合同，將貨款的約30%金額作為定金預先從沈某某的離岸賬戶或直接現(xiàn)金支付給國外供貨商，后指使供貨商或者丁某以貨款的約70%金額作為報關價格修改發(fā)票金額、制作虛假的報關單證。經(jīng)查，某甲公司采用上述手法走私進口服飾等貨物共計31票，經(jīng)寧波海關關稅部門核定，偷逃進口環(huán)節(jié)應繳稅款人民幣424471.1元。

2018年5月2日，被不起訴人謝某某向?qū)幉êｊP緝私局自動投案，如實供述了主要犯罪事實，且自愿認罪認罰。

案發(fā)后，寧波海關緝私局依法暫扣某甲公司人民幣120萬元。

認定上述事實的證據(jù)如下：

1.書證：發(fā)票、提單、合同、匯付憑證等；

2.證人證言：證人丁某、伊某某、馮某某、鄔某某等的證言；

3.被不起訴人謝某某的供述和辯解；

4.鑒定意見：寧波海關走私貨物偷逃稅款核定證明書；

5.電子數(shù)據(jù)：QQ聊天記錄等。

本院認為，寧波某某商貿(mào)有限公司在被不起訴人謝某某的管理下，為牟取非法利益，違反海關法規(guī)，逃避海關監(jiān)管，走私進口普通貨物，偷逃進口環(huán)節(jié)應繳稅款數(shù)額較大。被不起訴人謝某某系該公司走私行為直接負責的主管人員，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第一百五十三條之規(guī)定，但犯罪情節(jié)輕微，涉案稅額不高，案發(fā)后愿意補繳稅款，在審查起訴階段自愿認罪認罰，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第三十七條之規(guī)定，不需要判處刑罰。依照《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十七條第二款之規(guī)定，決定對謝某某不起訴。

被不起訴人如不服本決定，可以自收到本決定書后七日內(nèi)向本院申訴。

2019年11月12日